19.3 60 60 10 Рахунок-фактура Прийнято до оплати рахунок транспортної організації за доставку обладнання Вартість послуги ПДВ Разом 12 000 2160 14 160 08 19.3 60 60 11 Розрахунково-платіжна відомість Нарахована заробітна плата за розвантаження основного засобу 7 000 08 7012 Розрахунок бухгалтерії Нараховано страхові внески за діючими ставками (30%) від нарахованої заробітної плати за розвантаження обладнання 2100 Серпень 6913 Акти передачі в експлуатацію Прийняті до бухгалтерського обліку: Обладнання, придбане у постачальника Основний засіб, отримане від засновника Нематеріальний актив, переданий засновником 101100 70000 20000 01 01 04 08 08 0814 Виписка з розрахункового рахунку, платіжні доручення Перераховано кошти Постачальнику за обладнання Транспортної організації за доставку обладнання 94400 14160 60 60 51 51 15 Довідка бухгалтерії Пред'явлено до заліку ПДВ по прийнятому до бухгалтерського обліку обладнанню 16560 68.2 19.316 Вимоги Відпущені у виробництво матеріали за обліковими цінами: На виробництво виробу А На виробництво виробу Б На обслуговування обладнання та інші потреби виробництва На адміністративні потреби Разом 13000 20000 15 000 3 000 51 000 20.1 20.2 25 26 10.1 10.1 10.1 10.117 Розрахунок бухгалтерії Списуються транспортно-заготівельні витрати, що припадають на витрачені матеріали: На виробництво виробу А На виробництво виробу Б На обслуговування обладнання та інші потреби виробництва На адміністративні потреби Разом (Розрахунок в таблиці 1) 3250 5000 3750 750 12750 20.1 20.2 25 26 10.1 10.1 10.1 10.1 18 Відомість нарахування заробітної плати Нарахована заробітна плата: Виробничим робочим за виготовлення виробу А Виробничим робітникам за виготовлення виробу Б Робітникам, обслуговуючим обладнання та іншого персоналу основного цеху Адміністрації Разом 25000 15000 15000 20000 75000 20.1 20.2 25 26 70 70 70 7019 Розрахунок бухгалтерії Нараховано страхові внески за діючими ставками від нарахованої заробітної плати. Суми податку віднесені на: Витрати з виготовлення виробу А Витрати з виготовлення виробу Б Загальновиробничі витрати Загальногосподарські витрати Разом 7500 4500 4500 6000 20.1 20.2 25 26 69 69 69 6920 Довідка бухгалтерії Нараховано амортизацію: По обладнання цехів основного виробництва По будівлі офісу За нематеріальних активів 700 500 200 25 26 26 02 02 0521 Довідка бухгалтерії Списуються загальновиробничі витрати пропорційно сумі прямих витрат: На витрати з виготовлення виробу А На витрати по виготовлення виробу (Розрахунок в Таблиці 2) 20362,6 18587,4 20.1 20.2 25 2522 Довідка бухгалтерії Списуються загальногосподарські витрати на собівартість реалізованої продукції 30450 90.2 26 23 Відомість випуску готової продукції Випущена цехами основного виробництва і прийнята на склад готова продукція в оцінці за фактичною виробничою собівартістю: По виробу А За виробу Б Примітка: витрати в незавершеному виробництві на кінець місяця склали: (по виробу А - 1 225 , по виробу Б - 5975) 69887,6 60112,4 43 43 20.1 20.224 Розрахунково-платіжна відомість Здійснені утримання із заробітної плати працівників: Податок на доходи фізичних осіб За виконавчими листами 5 000 2500 70 70 68.1 +7625 Виписка з розрахункового рахунку, платіжні доручення Перераховано з розрахункового рахунку: Податок на доходи фізичних осіб Страхові внески 5000 24600 68.1 69 51 5126 Виписка з розрахункового рахунку, прибутковий касовий ордер Отримано за чеком грошові кошти з розрахункового рахунку на виплату заробітної плати 74500 50 5127 Розрахунково-платіжна відомість Виплачено заробітну плату працівникам 74500 70 5028 Рахунок-фактура Відвантажено покупцеві готова продукція Продажна ціна ПДВ Разом (Перехід права власності здійснюється при відвантаженні) Нараховано ПДВ за відвантаженої і реалізованої продукції Списується фактична собівартість відвантаженої продукції 100000 18000118 000 18 000 40 000 62 90.3 90.2 90.1 68.2 4329 Рахунок-фактура Прийнято до оплати рахунок транспортної організації за доставку готової продукції до залізничної станції Вартість послуги ПДВ Разом 5000900 +5900 44 19.3 60 6030 Довідка бухгалтерії Списуються витрати на продаж 5000 90.2 4431 Довідка бухгалтерії Списується фінансовий результат від продажу продукції 24550 90.9 9932 Виписка з розрахункового рахунку в банку, платіжне доручення Надійшли на розрахунковий рахунок кошти від покупця 118 000 51 6233 Виписка з розрахункового рахунку в банку...
