ustify"> У відповідності з чинним законодавством, дотримання ліцензійного порядку при проведенні капітальних операцій не вимагається при вивезенні нерезидентами раніше ввезеного в Російську Федерацію капіталу, а також при вивезенні фізичними особами - нерезидентами раніше ввезеного в Російську Федерацію капіталу.
Нелегальний характер експорту капіталу, як правило, маскується і його величина складається з декількох компонентів: неповернення експортної виручки + нереалізовані ополчення імпортні контракти + значення статті помилки і пропуски платіжного балансу.
На думку фахівців, джерелами нелегально експортованого капіталу в Росії є не тільки і не стільки традиційні форми кримінальної діяльності (наркобізнес і т.п.). Значну частку нелегально вивозиться капіталу складають доходи, отримані в результаті нецільового використання державних бюджетних ресурсів.
Виконаний фахівцями НЦБ Інтерполу в РФ аналіз походження незаконно вивозяться грошей підтверджує, що більш ніж у половині випадків капітали мають злочинне походження. Частіше за інших переводили гроші і скуповували нерухомість комерсанти р р Москви і Санкт-Петербурга, а також Ленінградської, Свердловській, Бєлгородської та деяких інших областей РФ. Ці особи набували або висловлювали намір придбати нерухомість у вигляді приватного житла, готелів та інших будівель у США, Швейцарії, Німеччини, Чехії, Болгарії, на Кіпрі та Багамах. Вартість кожної подібної угоди варіювалася від 120-250 тисяч до декількох мільйонів доларів.
Близько 76% осіб, які незаконно переводили грошові кошти за кордон, були співробітниками недержавних комерційних структур і лише 3% - держсектора. З них керівники підприємств, банків, власники приватних фірм складають 65,5%, рядові співробітники - 3,1%. У кожному п'ятому випадку незаконного вивезення грошей використовувалися підставні особи. Майже 70% перевірялися фірм і конкретних осіб займалися імпортно-експортними операціями, наданням усіляких посередницьких послуг.
За даними НЦБ Інтерполу Росії та країн, на територіях яких розташовані банки, які брали незаконно вивезені кошти російських бізнесменів, нерідко на подібні фінансові контакти йшли банки Німеччини та Австрії (у кожному 6-м і 7-м випадках). Для збереження незаконно вивезених коштів використовувалися також банки США і Великобританії (на їх рахунки перераховувався кожен 15 вклад). Ряд подібних внесків, за даними НЦБ Інтерполу в РФ, поміщені в швейцарські банки.
1.2 Нормативно-правова база регулювання експортно-імпортних операцій з капіталом в Росії
На сучасному етапі регулювання експортно-імпортних операцій з капіталом в Росії здійснюється міжнародними та російськими нормативно-правовими актами. На міжнародному рівні все більшого значення набувають угоди, які сприяють формуванню інвестиційного простору із загальними для більшості країн уніфікованими нормами, що гарантують дотримання балансу інтересів як інвестора, так і приймаючої інвестиції боку, як конкретного господарюючого суб'єкта, так і відповідної держави.
До числа міжнародних документів, підписаних Росією, відносяться: Угоди про заохочення та взаємний захист капіталовкладень. Договір до енергетичної хартії (ДЕХ) від 17.12.94 р, конвенції про порядок вирішення інвестиційних спорів і заснування Багатостороннього агентства по гарантіях інвестицій, Угода про партнерство та співробітництво між Російською Федерацією і Європейським співтовариством від 24.06.94 р, Угода про співробітництво в галузі інвестиційної діяльності від 24.12.93 р, укладену між країнами Співдружності Незалежних Держав, Вашингтонська конвенція 1965 про порядок вирішення інвестиційних спорів між державами та іноземними особами, Сеульская конвенція 1985 про заснування Багатостороннього агентства по гарантіях інвестицій, Угода між Урядом Російської Федерації та урядами держав - членів Асоціації держав Південно-Східної: Азії про співробітництво в галузі, економіки. і розвитку від 10.12.05 г.
Крім того, Російська Федерація є учасником низки двосторонніх угод з окремих питань регулювання інвестиційної діяльності. Серед них можна відзначити: угоди про співпрацю в окремих галузях економіки (наприклад, Угода між Урядом Російської Федерації та Урядом Аргентинської Республіки про співробітництво в галузі туризму від 26,06.1986 р), угоди про співпрацю в торговельно-економічній сфері (наприклад, Угода між Урядом Російської Федерації та Урядом Угорської Республіки про економічне співробітництво від 16.02.05 р), угоди з інших питань регулювання іноземних інвестицій (наприклад, Угода між Урядом Російської Федерації і Кабінетом Міністрів України про співробітництво в галузі розвитку конкуренції від 13.07.00 р).
Нашим державою також укладено близько 58 міждержавних і міжурядових угод про ...
