КапіталОсобенності кругооборотаОсновнойПрі русі основного капіталу його вартість вивільняється і накопичується в амортизаційному фонді. Тільки при досягненні певного розміру він може використовуватися для придбання досконаліших засобів виробництва. В результаті у одних підприємств утворюються тимчасові надлишки, а в інших у той же самий час виникає додаткова потреба у великих одноразових витратах на нову технікуОборотнийДвіженіе оборотного капіталу має більш різноманітні коливання, що виникають: з сезонного виробництва, з неспівпадання часу виробництва та обігу продукції, з ціннісних факторів, з неспівпадання відвантаження товару та отримання виручки за неї і др.Неравномерность кругообігу основного й оборотного капіталу в процесі виробництва, в результаті якого виникає протиріччя між наявністю вивільнених коштів у одних підприємців і потребою в додаткових ресурсах на певний час - у інших, дозволяється з допомогою кредитних відносин
Економічною основою кредитних відносин виступає кругообіг капіталу. Засоби і предмети праці у вартісному вираженні знаходяться в постійному русі і переходять з грошової у виробничу, а потім у товарну форму. Кругообіг грошових коштів характеризується безперервністю і нестійкістю, і в залежності від виду капіталу - основного або оборотного - відбувається по-різному (таблиця 4).
Як економічна категорія кредит являє собою певний вид суспільних відносин, пов'язаних з рухом вартості, яке передбачає передачу грошових коштів - позики на час, причому за ссудополучателем зберігається право власності.
Залежно від того, яка надається позичка при кредитній угоді і хто є кредитором, розрізняють п'ять самостійних форм кредиту:
. Комерційний кредит. У його основі лежить відстрочка підприємством-продавцем оплати товару та надання підприємством - покупцем векселі як його боргового зобов'язання оплатити вартість покупки після закінчення певного терміну. Комерційний кредит має певні недоліки: він обмежений розмірами резервного капіталу кредиту, залежить від умови його зворотного припливу і має строго певний напрямок.
. Споживчий кредит діє при цільовому кредитуванні фізичних осіб в товарній або грошовій формах. За кордоном ця форма кредитування широко поширена і використовується всіма верствами населення через систему кредитних карток. У Росії цей кредит розвивається у вигляді кредитування громадян під заставу нерухомості або продажу деяких товарів у розстрочку.
. Державний кредит. Особливість даного кредиту - участь у кредитних відносинах держави в особі її органів влади різних рівнів в якості кредитора або позичальника. У світовій практиці державний кредит використовується в якості залучення фінансових ресурсів і як ефективний інструмент централізованого кредитного регулювання.
. Міжнародний кредит - найбільш пізня форма кредиту. Дана форма кредиту функціонує на міжнародному рівні, учасниками кредитної угоди можуть виступати окремі юридичні особи, уряди відповідних держав, а також міжнародні фінансово-кредитні інститути.
. Банківський кредит - це найбільш поширена форма кредитних відносин в економіці. Саме банки найчастіше надають позики господарюючим суб'єктам, які тимчасово потребують фінансової допомоги.
У якості кредиторів зазвичай виступають спеціалізовані кредитно-фінансові організації, що мають ліцензії Центрального банку на здійснення подібних операцій. Позичальниками є, як правило, юридичні особи. Інструментом кредитних відносин служить кредитний договір. Дохід - позичковий відсоток, ставка якого визначається за згодою сторін. Позичковий відсоток це своєрідна ціна позиченої вартості, переданої кредитором позичальнику у тимчасове користування з метою її продуктивного споживання. На відміну від звичайного товару, ціна якого виражає його вартість у грошовій формі, позичковий відсоток являє собою ірраціональну форму ціни, а не дійсну ціну, оскільки вона є умовою використання позичкового капіталу для отримання прибутку. Цей прибуток, добута позичальником, поділяється на дві частини: одна присвоюється позичальником, які отримали кредит, у вигляді підприємницького доходу, друга передається кредитору у вигляді позичкового відсотка.
Позичковий відсоток (ціна кредиту) є частина додаткової вартості, величина якого залежить від собівартості продукції, що представляє витрати живої і матеріалізованої праці. Розподіл прибутку на підприємницький дохід і позиковий відсоток відбувається на ринку в конкурентній боротьбі. При розподілі прибутку виникають протиріччя між позичковими і функціонуючими капіталістами: позичкові зацікавлені у високому рівні відсотка і в низькому підприємницькому доході, а інші - у зворотному.
Ціна кредиту визначається попитом і пропозицією на ринку позик...
