надається за 1 місяць до початку роботи підприємства, погашення кредиту починається в кінці першого місяця роботи підприємства, не пізніше останнього робочого дня. Погашення кредиту проводиться за погодженим графіком.
Виходячи з названих умов слід виконати розрахунок в таблиці помісячного погашення кредиту та відсотків по ньому. Можливість кредитних платежів соизмерить з наявністю чистого прибутку. (Оплата відсотків за кредит включена до собівартості тур. Продукції, в інші витрати).
Місяці користування кредітомСумма погашення кредиту, рубСумма% за кредит в банк, руб.Общая сума внеску в банк, руб.Остаток непогашеного кредиту, руб.1-- - 72000002591681,19114000,00735681,196608318,813603514,81132166,38735681,196004804,004615585,11120096,08735681,195389218,895627896,81107784,38735681,194761322,086640454,7595226,44735681,194120867,337653263,8482417,35735681,193467603,498666329,1269352,07735681,192801274,379679655,7056025,49735681,192121618,6710693248,8142432,37735681,191428369,8611707113,7928567,40735681,19721256,0712721256,0714425,12735681,190Итого:7200000892493,078092493,070
Ефективна ставка
Еф.ст=Підсумкова сума% за кредит в банк? Підсумкова сума кредиту? 100
Еф.ст=892493,07? 7200000? 100=12,4%
Висновок: У сумі, чистого прибутку не вистачає (сума кредиту - ПП) за проектом «Метеор» - 7238974,97руб. і за проектом «Ракета» - 6796068,07 руб.
При обраному варіанті графіка погашення кредиту, в моєму випадку погашення кредиту забезпечує на відміну від 24% тільки 12,4% річних. Це можна пояснити тим, що відсотки за користуванням кредитом нараховувалися на щомісяця зменшується сума основного тіла кредиту.
9. Розрахунок руху грошових коштів
У світовій практиці велика увага приділяється вивченню і прогнозу руху грошових коштів. Це пов'язано з тим, що через об'єктивної нерівномірності надходжень і виплат або в результаті непередбачених обставин виникають проблеми з готівкою. Якою б не була причина відсутності готівки, наслідки для підприємства можуть бути дуже серйозні.
Відсутність мінімально необхідного запасу грошових коштів свідчить про серйозні фінансові труднощі. Надмірна величина грошових коштів говорить про те, що реально підприємство зазнає збитків, пов'язані з інфляцією і знеціненням грошей, так і з упущеною можливістю їх вигідного розміщення й одержання додаткового доходу. У цьому зв'язку виникає необхідність оцінки руху грошових потоків підприємства.
Одним із способів оцінки достатності грошових коштів є розрахунок тривалості періоду їх обороту. Період обороту грошових коштів показує термін з моменту надходження грошей на розрахунковий рахунок до моменту їх вибуття.
Для того щоб розкрити реальний рух грошових коштів на підприємстві, оцінити синхронність надходження і їх витрачання, а також пов'язати величину отриманого фінансового результату зі станом грошових коштів, необхідно виділити і проаналізувати всі напрямки надходження (припливу) і витрачання (відтоку) грошових коштів. Для цього використовується форма № 4 «Звіт про рух грошових коштів». У складі звіту грошових коштів виділяють три розділи: поточна, інвестиційна та фінансова діяльність.
Поточна діяльність пов'язана з виробництвом і реалізацією продукції, робіт, послуг, тобто з одержанням доходу.
Інвестиційна діяльність включає операції, пов'язані з реальними і портфельними інвестиціями довгострокового характеру.
Фінансова діяльність пов'язана з операціями по короткостроковому фінансуванню підприємства. У міжнародній практиці під фінансовою діяльністю подразумевают рух грошових коштів, пов'язане зі змінами у складі і розмірі власного капіталу і позик підприємства, включаючи банківські кредити. Зміни у власному капіталі в даному розділі звіту пов'язані з емісією акцій або іншим фінансовим збільшенням статутного капіталу, а також отриманим емісійним доходом. Однак у вітчизняній практиці зміна власного капіталу внаслідок отриманого фінансового результату у складі фінансової діяльності не враховується, оскільки доходи і витрати, пов'язані з формуванням фінансового результату, враховуються в поточній діяльності.
Для аналізу руху грошових коштів можна використовувати два методи: прямий і непрямий.
При використанні прямого методу зіставляються абсолютні суми надходження і витрачання грошових коштів за видами діяльності: поточної, інвестиційної та фінансової. Гідність даного методу полягає в тому, що він дозволяє оцінити загальні суми приходу і витрати грошових коштів підприємства, визначити статті, за якими формується найбільший приплив і відтік грошових коштів у ро...
