3,3+39,8199Всего153,3100176,6100328,710023,3152,1+152,1186
Як свідчать дані таблиці 2, в період 2011-2013 років у структурі витрат домінують умовно-постійні витрати. Розмір даного виду витрат у 2011 році склав 66,7 тис. Руб., В 2012 році - 105,7 тис. Руб., В 2013 році - 193,6 тис. Руб.
Умовно-змінні витрати теж зростають в розмірі. Розмір даного виду витрат у 2011 році склав 65,7 тис. Руб., В 2012 році - 70,8 тис. Руб., В 2013 році - 135,1 тис. Руб.
На протязі всіх років істотною статтею у видатках є витрати на рекламну діяльність. Їх питома вага в 2011 році склав 10%, в 2012 році - 11,4%, в 2013 році - 12,2%. Як видно, витрати на рекламу зростають в динаміці.
Абсолютно по всьому переліку статей витрат спостерігається зростання. Найбільш істотно збільшується розмір відрахувань від ФОП, а також розмір орендної плати.
У загальній складності витрати обігу з 2011 року по 2013 рік збільшилися на 64,7%.
Далі розглянемо склад і структуру валового доходу ЗАТ Галіон за 2011-2013 роки (табл. 3).
Таблиця 3.
Склад і структура валового доходу ЗАТ Галіон за 2011-2013 рр.
ПоказательГодОтклоненіе і темп роста2011 г.2012 г.2013 г.2012 до 2011 г.2013 до 2012 г.тис. руб.тис. руб.тис. руб.Абс., тис. руб.Темп зростання, (%) Абс. тис. руб.Темп зростання, (%) Валовий дохід, всього, тис. руб.444,3678,14358,2 + 233,8152,6 + 3680,1642,7В тому числі: 1 Валовий дохід від реалізації товарів, тис. руб.44,558,2414 + 13,7130,8 + 355,8711,3Удельний вага в загальній сумі валових доходів,% 80,5% 86,795 + 6,2107,7 + 8,3-2 Інші доходи від неосновної діяльності, тис. руб.5,88,920,9 + 3,1153,4 + 12234,82.1 Маркування, тис. руб.3,14,99,4 + 1,8158,1 + 4,5191,82.2 Консультації, тис. крб.2, 74,011,5 + 1,3148,1 + 7,5287,5Удельний вага в загальній сумі валового доходу,% 10,513,34,8 + 2,8126,7-8,5-Рівень валового доходу (у% до обороту) 18, 42067,4 + 1,6108,7 + 47,4337,0
З наведених у таблиці даних випливає, що розмір валових доходів в 2013 році в порівнянні з 2011 роком зріс у 7,9 разу, склав 435,8 тис. руб.
Сукупний розмір валової виручки в ЗАТ Галіон утворюється з доходів за збут товарів, а також з доходів, отриманих за неосновну діяльність (консультування та маркування). Разом з тим максимальна питома вага у структурі валового доходу протягом 2011-2013 рр. складає виручка від збуту алкогольної продукції. Їх питома вага в 2013 році дорівнював 95% від усього розміру валового доходу. Це вище аналогічного показника 2012 року на 8,3% і вище аналогічного показника 2011 року на 14,5%.
Відсоток виручки підприємства від неосновної діяльності падає. Так, даний показник 2013 склав 4,8%. Це на 8,5% менше, ніж в 2012 році і на 5,7% менше, ніж в 2011 році. Однак у вартісному показнику виручка підприємства від неосновної діяльності збільшилася більш ніж в 2 рази, більшою мірою завдяки збільшенню доходів від консультування. Розмір даних доходів з 2011 по 2013 рік збільшився в 4,3 разів. Доходи від надання послуг по маркуванню за той же період часу збільшилися в 3,1 рази.
Далі проведемо аналіз прибутку і рентабельності ЗАТ Галіон за період 2011-2013 років.
Аналіз прибутку дозволить визначити динаміку збільшення (зниження) прибутку підприємства, а також зрозуміти наскільки прибутковою є його діяльність. Проведемо аналіз прибутку за допомогою таблиці 4.
Таблиця 4.
Аналіз прибутку ЗАТ Галіон за 2011-2013 рр.
ПоказательГодОтклоненіе і темп роста2011 г.2012 г.2013 г.2012 до 2011 г.2013 до 2012 г.тис. руб.тис. руб.тис. руб.Абс., тис. руб.Темп зростання, (%) Абс. тис. руб.Темп зростання, (%) Товарооборот3011,03357,06467,0 + 346111,5 + 3110192,6Валовие доходи444,3678,14358,2 + 233,8152,6 + 3680,1642,7Уровень валового доходу,% 14,820,067, 4 + 1,1108,7 + 47,4337,0Іздержкі обращенія153,3176,7328,7 + 23,4115,3 + 152,0186,1Уровень витрат,% 51,052,650,8 + 1,6103,1-1,896,6НДС, тис. руб.3,24,27,0 + 1,0131,2 + 2,8166,7Прібиль від збуту товаров23,939,1318 + 15,2163,6 + 278,9813,3Прібиль від заняття іншої деятельностью3,44,6-1,3 + 1,2135,1-5,928,3Прібиль до налогообложенія39,643,7316,7 + 4,1110,4 + 273,0724,7Налог на прибуток організацій9,116,6120,3 + 7,5182,4 + 103 , 7724,7Прібиль після налогообложенія30,527,1196,4-3,488,9 + 169,3724,7Фонд накопичення (45%) 7,412,288,3 + 4,8164,9 + 76,2723,8Фонд споживання (35%) 5,89,568 , 7 + 4,1163,8 + 59,2723,2Резервний фонд (20%) 3,35,439,3 + 1,1163,6 + 33,9727,8
Згідно з наведеними в таблиці даними, прибуток до оподаткування в 2013 році зросла на 724,7%.
Прибуток...
