у% до обороту% - 0,19-0,11 + 0,0857,9Прочіе доходи: - сумматис. руб.973214777 + 5045151,8- у% до обороту% 0,500,26-0,2452,0Доходи від позареалізаційних операцій: - сумматис. руб.1015727625 + 17468272,0- у% до обороту% 0,530,49-0,0492,5Балансовая прибуток: - сумматис. руб.1625336012 + 19759221,6- у% до обороту% 0,840,63-0,2175,0Среднеспісочная чисельність работніковчел.422444 + 22105,2Средній оборот на одного працівника: - в діючих ценахтис. руб.457712823 + 8246280,2- в порівнянних ценахтис. руб.45775048 + 471110,3Торговая площадьм 2 19111911- - 100,0Средній оборот на м 2 торгової площі: - В діючих ценахтис. руб.10112979 + 1968294,7- в порівнянних ценахтис. руб.10011173 + 162116,0
Таким чином, порівнюючи основні показники господарської діяльності ГМ «МАГНІТ» за 2012 і 2013 рр. можна відзначити, що роздрібний товарообіг в порівнянних цінах збільшився на 16%, середній рівень валового доходу знизився на 0,88% до обороту, рівень податків та інших обов'язкових платежів, що стягуються за рахунок реалізованих торгових надбавок зменшився на 0,83 пункту, а рівень витрат звернення знизився на 0,12% до обороту. Це позначилося на зменшенні суми прибутку від реалізації товарів на 2754 тис. Руб. або на 75,7%.
Таким чином, зростання інших доходів суспільства на 5054 тис. руб. або на 51,8%, а також позареалізаційних доходів на 17468 тис. руб. або на 172% забезпечили зростання балансового прибутку на 19 759 тис. руб. або на 121,6%. Однак, рівень рентабельності продажів магазинів ГМ «МАГНІТ» (виходячи з балансового прибутку) по відношенню до минулого періоду знизився на 0,21 пункт або на 25%, що говорить про погіршення господарювання.
. 2 Аналіз товаропостачання ГМ «МАГНІТ»
Аналіз виконання плану і динаміки роздрібного товарообігу ГМ «МАГНІТ» зробимо за рік, по кварталах і місяцях. Це дозволить встановити як ритмічно розвивається роздрібна реалізація і як рівномірно задовольняється попит покупців на товари. Вивчимо ритмічність розвитку товарообігу магазинів ГМ «МАГНІТ» склавши таблицю 2. ГМ «МАГНІТ» успішно виконало план роздрібного товарообігу в лютому, квітні, червні, липні та грудні 2013 року.
Таблиця 2 - Ритмічність розвитку роздрібного товарообігу ГМ «МАГНІТ» в діючих цінах, тис. руб.
Місяці і квартали2012 г.2013 г.Отклоненіе 2013 в% до 2012 г.планфакт% викон. планаот планаот минулого годаЯнварь72417,3295500291977,698,8-3522,4+219560,3403,2Февраль76402,4311000320504,0103,1+9504+244101,6419,5Март108402,6367500363942,299,0-3557,8+255539,6335,7Январь72417,3295500291977,698,8-3522,4+219560,3403,2Февраль76402,4311000320504,0103,1+9504+244101,6419,5Март108402,6367500363942,299,0-3557,8+255539,6335,7Итого за 1 квартал257222,3974000976423,8100,2+2423,8+719201,5379,6Апрель111661,8379500390178,9102,8+10678,9+278517,1349,4Май134804,5429000428026,999,8-973,1+293222,4317,5Июнь136711,6453000469008,0103,5+16008+332296,4343,1Итого за II квартал383177,912615001287213,8102,0 + 25713,8 + 904035,9335,9Ітого за 1 полугодие640400,222355002263637,6101,3+28137,6+1623237,4353,5Июль160338,8495000508786,3102,8+13786,3+348447,5317,3Август172297,8531000520566,898,0-104433,2+348269,0302,1Сентябрь198121,2565000525719,293,0-39280,8+327598,0265,3Итого за III квартал530757,815910001555072,397,7-35927,7 + 1024314,5293,0Ітого за 9 месяцев1171157,738265003818710,699,8-7789,4+2647552,9326,1Октябрь222459,4584000583565,999,9-434,1+361106,5262,3Ноябрь236332,1603000594142,798,5-8857,3+357810,6251,4Декабрь301726,6680000696895,8102,5+16895,8+395169,2231,0Итого за IV квартал760548,118670001874604,4100,4 + 7604,4 + 1114086,3246,5Ітого II полугодіе1291275,934580003429676,799,2-28323,3 + 2138400,8265,6Всего за год1931676,156935005693314,3100,0-185,7 + 3761638,2294,7
В інших місцях план роздрібного товарообігу не виконаний. Втрати товарообігу у зв'язку з недовиконанням плану в окремі місяці склали 67058,7 тис. Руб. або 1,18% до планового річного його обсягом (67058,7: 5693500 х 100).
План роздрібної реалізації товарів виконаний у трьох кварталах, перевиконання плану в цих кварталах - 35742,0 тис. руб. У зв'язку з недовиконанням плану в третьому кварталі втрати товарообігу склали 35927,7 тис. Руб.
Рівномірність розвитку товарообігу ГМ «МАГНІТ» проаналізуємо, використовуючи дані таблиці 3.
Таблиця 3 - Інформація про частку кожного кварталу в річному роздрібному товарообороті ГМ «МАГНІТ»,%
Квартали2012 г.2013 г.Отклоненіефактпланфактот планаот минулого годаI13,317,117,2+0,1+3,9II19,822,222,6+0,4+2,8III27,527,927,3-0,6-0,2IV39,432,832,9+0,1-6,5Всего за год100100100 -
Товарообіг ГМ «МАГНІТ» розподілявся по кварталах нерівномірно. Найбільш напруженим був четвертий квартал, найменш напруженим - перший.
