х витрат (відтокам) у рамках інвестиційної діяльності підприємства належать:
1. придбання основних засобів і нематеріальних активів;
2. капітальні вкладення, включаючи фінансування будівництва;
3. довгострокові фінансові вкладення (Купівля акцій, облігацій). p> До грошовим надходженням (притоках) від фінансової діяльності належать:
короткострокові кредити і позики;
довгострокові кредити і позики;
надходження від емісію акцій, облігацій та інших цінних паперів;
кошти цільового фінансування
До грошових витрат (відтокам) у рамках фінансової діяльності підприємства належать:
повернення короткострокових кредитів і позик;
повернення довгострокових кредитів і позик;
виплата дивідендів, відсотків, дисконтів;
погашення облігацій, векселів та інших цінних паперів.
У скороченому вигляді баланс грошових витрат і надходжень може містити В«притокиВ» і В«відтокиВ» грошових коштів тільки від основної діяльності.
Мета прогнозування балансу грошових витрат і надходжень полягає в розрахунку необхідного їх обсягу та визначення моментів часу, коли у компанії очікується недолік або надлишок грошових коштів. Це дозволяє уникнути кризових явищ і раціонально використовувати грошові кошти підприємства.
Баланс руху грошових витрат і надходжень є складовою частиною системи фінансового планування підприємства і використовує дані плану продажів, закупівель, витрат на оплату праці та інших надходжень і витрат. Достовірність закладаються в баланс руху грошових витрат і надходжень показників залежить від суб'єктивних оцінок, прогнозів і, в першу чергу, від прогнозу продажів і оцінки періоду інкасації дебіторської та кредиторської заборгованості.
На першому етапі складання балансу грошових витрат і надходжень необхідно визначити надходження і витрата грошових коштів від основної діяльності компанії, так як результати планування такого грошового потоку можуть використовуватися при плануванні інвестицій і визначенні джерел фінансування.
Баланс грошових надходжень і виплат - Це документ, що дозволяє оцінити, скільки грошей потрібно вкласти в проект, причому в розбивці за часом, тобто до початку реалізації і вже по ходу справи. Даний баланс будується на основі прогнозних оцінок:
- обсягу продажів за готівку;
-рівня інкасації дебіторської заборгованості;
-обсягу продажів активів, цінних паперів;
-платежів в рахунок збільшення власного капіталу;
-доходу від інвестицій;
-обсягу залучення банківських позичок або коштів з інших джерел;
-обсягу матеріальних і трудових витрат, необхідних для виконання виробничого плану;
-витрат на адміністративні цілі;
-обсягу виплат за позиками, час платежів яких настав;
-обсягу виплати дивідендів;
-капітальних вкладень у будинки, споруди, обладнання;
-обсягу податкових виплат.
Визначенню пла...
