="justify"> НС = 1,5%
НЗА 1 кв. = 1 800 000 * 1,5%/4 = 65 700 руб.
Відповідь: 65700 руб.
Податок на додану вартість
Реалізовано продукції з ПДВ за 1 квартал на суму:
Січень = 1750 тис. руб.
лютого = 1750 +1750 * 2% = 1785 тис. руб.
березня = 1785 +1785 * 2% = 1820,7 тис. руб.
разом = 1750 +1785 +1820,7 = 5355,7 тис. руб.
НДСвиставл. = 5355700 * 18/118 = 816971,19 руб. p align="justify"> Оплачено рахунків за матеріали, комплектуючі та електроенергію за 1 квартал:
матеріали та комплектуючі:
Січень = 1750 * 25% = 437,5 тис. руб.
лютого = 437,5 +437,5 * 5% = 459,38 тис. руб.
березня = 459,38 +459,38 * 5% = 482,35 тис. руб.
разом з ПДВ = 437,5 +459,38 +482,35 = 1378,73 тис. руб.,
в тому числі ПДВ = 1378730 * 18/118 = 210314,75 руб.
без ПДВ = 1378730 - 210314,75 = 1 068415,25 руб.
електроенергія:
Січень = 1750 * 20% = 350 тис. руб.
лютого = 350 +350 * 3% = 360,5 тис. руб.
березня = 360,5 +360,5 * 3% = 371,32 тис. руб.
разом з ПДВ = 350 +360,5 +371,32 = 1081,82 тис. рублів
в тому числі ПДВ = 1081820 * 18/118 = 165023,39 руб.
без ПДВ = 1081820 - 165023,32 = 916796,61 руб.
НДСполуч. = 210314,7 +165023,39 = 375338,14 руб. p align="justify"> НДСподлежащ. сплати = НДСвиставл. - НДСполуч. = 816971,19 - 375338,14 == 441633,05 руб.
Відповідь: 441633,05 руб.
Податок на майно організацій
Залишкова вартість ОПФ на 01.01. = 2400 тис. рублів
Амортизація у міс. = 2400 * 12%/12 = 24 тис. рублів. p align="justify"> ОС01.02. = 2400-24 = 2376 тис. рублів
ОС01.03. = 2376-24 = 2352 тис. руб. p align="justify"> ОС01.04. = 2352-24 +594 = 2922 тис. рублів
тис. руб.
НБ = ОСср. років. = 2512,5 тис. руб.
НЗА 1 кв. = 2512500 * 2,2% * = 13818,75 руб.
Відповідь: 13818,75 руб.
Податок на прибуток
заставу порука податок
Дохід за 1 квартал = реалізація продукції за 1 квартал за мінусом ПДВ = 5355700 - 816971,19 = 4538728,81 руб.
Витрати за 1 квартал:
Матеріали й комплектуючі за мінусом ПДВ = 1168415,25 руб.
Електроенергія ...
