Це одне з найбільш складних для впровадження в російську практику умов Базеля II у зв'язку з високою диференціацією, в тому числі регіональної, доходів і, отже, величини видаваних кредитів.
Базелем II визначений також самостійний коефіцієнт зважування для кредитів, забезпечених заставою житлової нерухомості, в якій проживає або має намір проживати позичальник або яка здається в оренду, у розмірі 35%.
Особливе місце відведено Базелем II для прострочених кредитів. Простроченими кредити визнаються, якщо термін виконання зобов'язань за ними перевищено більш ніж на 90 днів. У цьому випадку встановлюється:
В· ваговій коефіцієнт 150%, якщо резерви, сформовані під кредит, складають менше 20% непогашеної частини кредиту;
В· ваговій коефіцієнт 100%, якщо резерви становлять не менше 20% непогашеної частини кредиту;
В· ваговій коефіцієнт 100%, якщо резерви становлять не менше 50% непогашеної частини кредиту.
Особливо хотілося б відзначити досить жорсткий підхід Базеля II до вимог підвищеного ризику. Крім зазначених вище вимог з рейтингом нижче В + (для юридичних осіб) і В- (Для кредитних організацій) для прострочених кредитів, по відношенню до сек'юритизованими активам із зовнішнім рейтингом нижче ВВ + і ВВ-використовується коефіцієнт зважування 350%. p> У своїй діяльності банки використовують великий набір способів зниження кредитного ризику, залучаючи різного роду забезпечення. Тому значна увага в стандартизованому підході приділяється техніці зниження кредитного ризику.
При оцінці банком використовуваного забезпечення можуть застосовуватися два підходи - простий і комплексний. Використання будь-якого з цих підходів передбачає дотримання двох головних критеріїв. p> Перший - забезпечення має бути визнано наглядовим органом як інструмент, що знижує кредитний ризик, і документально оформлено. При цьому Базель II висуває особливі вимоги до такого поширеного виду забезпечення як гарантія, яка повинна бути безвідкличної і безумовною (не містити пунктів, які ставлять під сумнів зобов'язання гаранта), а сам гарант мати нижчий коефіцієнт ризику, ніж позичальник. Необхідно, щоб гарантія покривала всю суму кредитного вимоги, включаючи відсотки. У разі якщо гарантія не покриває відсотків, то вони розглядаються як незабезпечені. Одночасно серйозне значення надається колі визнаних гарантів.
Другий - кредитне якість контрагента і вартість забезпечення не повинні мати істотної позитивної кореляції. Наприклад, цінні папери, що емітуються контрагентом або будь аффинированного структурою, не забезпечать належного захисту.
Простий підхід оцінює забезпечення і, відповідно, кредитний ризик активів залежно від В«ЯкостіВ» контрагента, надала забезпечення або зобов'язаного по ньому. Для визнання забезпечення в якості фактора, що знижує кредитний ризик, має дотримуватися умова про те, що воно передається в заставу на весь термін дії кредиту і піддається переоцінці за поточ...
