мірність реорганізації і вона була затверджена.
2.2.2. Принципи діяльності комерційного банку
Першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів. Це означає, що КБ повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Перш за все, це відноситься до термінів тих і інших. Якщо банк залучає кошти головним чином на короткі терміни, а вкладає їх переважно в довгострокові позики, те його ліквідність опиняється під загрозою.
Другим принципом є економічна самостійність, що передбачає й економічну відповідальність банку за результати своєї діяльності. Це передбачає свободу розпорядження власними коштами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами банку. За своїми зобов'язаннями КБ відповідає всіма належними йому коштами та майном, на які може бути накладено стягнення. Адже ризик від своїх операцій КБ бере на себе.
Третій принцип полягає в тому, що взаємини КБ зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позики, комерційний банк виходить, насамперед, з ринкових критеріїв прибутковості, ризику і ліквідності.
Четвертий принцип роботи КБ полягає в тому, що регулювання його діяльності може здійснюватися тільки непрямими економічними (а не адміністративними) методами. Держава визначає лише "правила гри" для комерційних банків, але не може давати їм наказів.
2.2.3. Функції комерційного банку
Однією з найважливіших функцій КБ є посередництво в кредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів, що тимчасово що у процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб. Перерозподіл ресурсів здійснюється по горизонталі господарських зв'язків від кредитора до позичальника на умовах платності і зворотності. Плата формується під впливом попиту та пропозиції позикових коштів.
Банки своєю діяльністю зменшують ступінь ризику і невизначеності в економічній системі.
Друга найважливіша функція КБ - стимулювання нагромаджень у господарстві. КБ, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на кредитні ресурси, повинні не тільки максимально мобілізувати наявні в господарстві заощадження, але і формувати досить ефективні стимули до накопичення коштів. Стимули до нагромадження і заощадження коштів формуються на основі гнучкої депозитної політики КБ. Крім високих відсотків, виплачуваних по внесках, кредиторам необхідні гарантії високої надійності приміщення ресурсів у банк і доступність інформації про діяльності комерційних банків.
Третя функція банків - посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами.
У зв'язку з формуванням фондового ринку одержує розвиток і така функція банків, як посередництво в операціях з цінними паперами.
2.2.4. Класифікація комерційних банків
КБ діють на підставі закону про банки і банківську діяльність, в якому дається визначення: банк - це кредитна організація, що має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у вклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах возмездности, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних і юридичних осіб.
Як юридичні особи банки і законодавчо, і за природою своєї діяльності відповідають загальним комерційним структурам, і мають певні відмінності з тим, що їх діяльність жорстко регулюється. Якщо, наприклад, будь-яке ТОВ, ЗАТ і так далі регулюється тільки статутом, і там записано, що будь-яка інша діяльність регулюється чинним законодавством, то у банків цього немає. Там строго сказано, що він може робити, чітко і конкретно, звідси види і ліцензії та особливості комерційного банку.
КБ можуть створюватися за такими ознаками: за способом створення і способу формування статутного капіталу КБ поділяються на пайові банки, або які утворюють ТОВ і статутний капітал, якого формується шляхом внесків пайовиків, притому ці внески - не власність банку, а власність пайовиків. Коли пайовик виходить з банку, він має право вимагати свій внесок у грошовій або матеріальній формі. Ще існують акціонерні банки, тобто ЗАТ або ВАТ, його статутний капітал формується за рахунок внесків його учасників шляхом розповсюдження між засновниками акцій, які дають тільки право розпоряджатися часткою статутного капіталу, а грошові кошти, які внесли акціонери, переходять у власність банку.
ЦП в інструкції № 1 про порядок регулювання діяльності кредитних організацій, введеної 30.01.1996 року, встановлює мінімальний розмір статутного капіталу для новостворюваних та діючих КБ, наприклад, станом на 01.01.1997 року мінімальний статутний капітал повинен був становити е...
