, в більшості випадків для того, щоб договір страхування почав діяти, недостатньо його підписати, але потрібно ще й сплатити страхову премію. Цей приклад в черговий раз демонструє, наскільки тісно пов'язані між собою норми ЦК.
У судовій практиці є цілий ряд однотипних справ наступного характеру. Сторони підписують договір страхування, не вказуючи термін вступу його в силу. Типово договір набуде чинності з моменту сплати премії. У договорі сторони визначили, що премія в такій-то сумі вноситься одноразовим платежем. У страхувальника не чиниться всієї потрібної суми відразу, і він платить спочатку половину премії, а потім ще половину. Але половина премії - це не премія, і навіть не перша її частина, так як сторони безумовно погодили одноразовий платіж. Отже, договір страхування чинності не набув ні при сплаті першої половини суми, ні при сплаті другої половини суми. Страхові премії звільнені від ПДВ, але податкова інспекція не вважає ці гроші страховими преміями і вимагає сплати з них ПДВ, так як без набрав чинності договору страхування не може бути і страхової премії. Суд у таких випадках стає на бік податкової інспекції, оскільки договір не набув чинності ні при першому, ні при другому перерахуванні грошей. А вихід з такої ситуації простий: якщо у страхувальника немає грошей відразу, а страховик згоден прийняти їх по частинах, то треба підписати додаткову угоду до договору, в якому встановити внесення премії в розстрочку. Тоді при першому перерахуванні грошей договір набуде чинності, і проблеми з податками зникнуть.
Проте набуття чинності договору з моменту сплати премії - не імперативна вимога закону. Сторони можуть змінити момент набрання чинності договору страхування і встановити його за власним бажанням. Наприклад, сторони записують в договорі страхування, що він вступаєте чинності з моменту його підписання. Проте сторони договору, і страхувальник особливо, повинні пам'ятати, що якщо в договорі страхування момент його вступу в силу або момент, коли він вважається укладеним, не визначений, то договір страхування вважатиметься чинним лише після сплати першого страхового внеску. А підписаний обома сторонами договір страхування - це юридично ще не діє договір, а лише декларація про наміри.
б) Коли сплата премії є зобов'язанням
Отже, є два варіанти початку дії договору страхування:
• сторони погодили в договорі термін початку його дії;
• термін визначається сплатою першого внеску.
Зобов'язання виникають з договору. Значить, відсутність вступило в силу договору страхування означає відсутність будь-яких зобов'язань у сторін. Таким чином, сплата премії (внеску), якщо від неї залежить набуття чинності договору, не є зобов'язанням страхувальника перед страховиком. Дійсно, якщо в підписаному договорі зазначено, що страхувальник сплачує премію в такому-то розмірі, і не вказано, коли договір набирає чинності, то він не набуває чинності до сплати премії. Отже, зобов'...
