є під контролем фінансової організації, що приймає вклади, і ліквідується одночасно з не виконала зобов'язання фінансовою компанією.
Використовується також такий спосіб введення в оману клієнта, як наявність у договорі застереження про вступ договору страхування вкладу в законну силу лише після перерахування в повному обсязі страхових внесків. Несплата страхового внеску позбавляє вкладників права на компенсацію збитку. p align="justify"> На практиці зустрічаються численні інші варіанти введення в оману страхувальників. Так, у страховому полісі можуть бути відсутні обов'язкові реквізити, які не перераховуватися страхові ризики, неконкретно вказуватися об'єкт страхування, відсутнім розписка власника страхового полісу про те, що йому відомі умови страхування, які повинні додаватися до полісу, вчинятися інші дії. p align="justify">. Злочини в інтересах найманих працівників відбуваються ними самими. Метою вчинення даного злочину є отримання економічної вигоди працівниками страхових організацій за допомогою заподіяння майнової шкоди страховикам і страхувальникам. Суб'єктами таких злочинів є працівники середньої ланки, матеріально відповідальні особи, бухгалтери, страхові агенти, керівника страхових організацій. p align="justify"> Серед злочинів скоєних страховими агентами типовими є повне або часткове привласнення страхових внесків страхувальників. p align="justify"> Керівники страхових організацій за змовою зі співробітниками бухгалтерії здійснюють розкрадання страхових внесків страхувальників, що не реєструючи страхові договори.
. Злочини у сфері обов'язкового медичного страхування. У цій сфері найбільш типові шахрайства медичних працівників. Вони пов'язані з поданням страховику, через якого в лікувальний заклад надходять кошти, фіктивних відомостей про відвідування медичних установ застрахованими громадянами, і незаконним присвоєнням фінансових ресурсів. p align="justify"> Страхові операції використовується в кримінальній практиці для ухилення від сплати податків, незаконного експорту капіталу, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом. Нижче розглянуті деякі типові злочинні схеми. p align="justify">. Лжестрахованіе в цілях ухилення від сплати податків та обов'язкових платежів. p align="justify">. Ухилення від сплати податків з використанням страхового офшору. Наступна схема ухилення від сплати податків за допомогою страхових операцій заснована на використанні переваг офшорних зон. Як правило, законодавство забороняє зменшувати базу оподаткування у зв'язку з самострахуванням. У той же час страхові внески включаються у витрати і зменшують оподатковуваний прибуток. Можливий варіант поведінки платника податків полягає в створенні повністю належить йому страхового. p align="justify"> Більшість таких компаній сформовано в офшорних зонах - юрисдикціях фінансової секретності. Використовуючи гроші контрольованої страхової компанії в податковому притуло...
