іплення філій готівкою;
) опис документообігу та порядку обробки розрахункових документів при проведенні розрахункових операцій за рахунками межфіліальних розрахунків. Повинні бути визначені оптимальні маршрути проходження документів від однієї філії до іншої, на основі яких встановлюється ДПП за кожним документом банку-відправника платежу (платіжне доручення; реєстр майбутніх платежів) на проведення платежів за рахунками межфіліальних розрахунків;
) порядок здійснення контролю з боку головної організації за вчиненням розрахункових операцій філіями;
) порядок щоденної вивірки розрахунків для забезпечення рівності залишків рахунків по міжфіліальні розрахунками і рахунках з перерозподілу кредитних ресурсів в активі і пасиві зведеного балансу кредитної організації на кожну календарну дату;
) порядок проведення розрахункових операцій (з перерозподілу ресурсів, фондів, прибутку, покриттю допущених збитків філіями) між головною організацією та філіями, а також між філіями;
) порядок і періодичність врегулювання спірних питань між підрозділами кредитної організації.
Слід зазначити, що за відсутності кореспондентського субрахунка в Банку Росії та кореспондентських рахунків в інших кредитних організаціях філія проводить всі розрахункові операції через рахунки межфіліальних розрахунків. Порядок проведення платежів в іншу кредитну організацію в цьому випадку встановлюється внутрішньобанківськими правилами. Платежі здійснюються через підрозділ кредитної організації, що має кореспондентський рахунок (субрахунок). Ведення картотеки неоплачених розрахункових документів до рахунку межфіліальних розрахунків не допускається. У разі будь-яких порушень при складанні внутрішньобанківських правил, а то й зовсім їх відсутності установи Банку Росії вправі застосувати попереджувальні або примусові заходи впливу. Вони передбачені інструкцією від 31 березня 1997 р. № 59 Про застосування до кредитним організаціям заходів впливу за порушення норм діяльності з подальшими змінами.
Проведення розрахунків між банками виходячи з вимоги ЦБ РФ встановлювати по кожному здійснюваного платежу ДПП, тобто дату перерахування платежу з одночасним здійсненням бухгалтерських проводок банком-респондентом і банком-кореспондентом за кореспондентськими рахунками В«НОСТРОВ» і В«ЛОРОВ» (або двома підрозділами однієї організації з активного і пасивного рахунками межфіліальних розрахунків). У разі, якщо ДПП збігається з датою списання коштів з рахунку клієнта, в той же день в банку-відправника платежу і банку-виконавця платежу відображаються операції по рахунках В«НОСТРОВ» і В«ЛОРОВ» або рахунками межфіліальних розрахунків в кореспонденції з рахунками клієнтів. Перші примірники розрахункових Документів клієнтів і екземпляри доручень банку-відправника платежу (е...
