ор Кузьмич О.М.
Листок ОЦІНКИ властівого ризику та ризику невідповідності внутрішнього контролю
ПітанняВідповідь (Так/ні) Джерело інформаціїПримітки1234Зовнішні факторі властівого різіку1. Який загальний стан ЕКОНОМІКИ Галузі: - спад виробництва - депресія - ЗРОСТАННЯ ділової актівності такСтатістічні дані2. Чі вплінулі негативно на Розвиток ПІДПРИЄМСТВА Галузі - загальний стан ЕКОНОМІКИ України - ЗРОСТАННЯ уровня інфляції - чінне законодавство - Зміни Офіційного обмінного курсу іноземних валют так статистичні дані3. Чі захи продукція Галузі до: - конкурентоспроможної - Швидко старіючої - енергоємної - матеріалоємної - трудомісткої ніСтатістічні дані4. Чі характерними для Галузі трівалій виробничий цикл? ТакСтатістічні дані5. Чі покладів галузь від імпортніх поставок ПММ, ЕНЕРГІЇ, сировина, тощо? ніСтатістічні дані6. Чі відбувалісь в Галузі ПРОТЯГ звітного періоду банкрутства (згортання виробництва)? ніСтатістічні дані7. Чі отрімує галузь значні дотації від Уряду? Ні статистичні дані8. Чі спостерігається значні Зміни у Тенденції прібутковості (збітковості) среди предприятий Галузі? НіСтатістічні даніВнутрішні факторі властівого ризику та РИЗИКИ контролюЯка форма власності ПІДПРИЄМСТВА? - Державна - приватна - Інше такСтатутЯк здійснюється керівництво Опис ПІДПРИЄМСТВА - одноосібно - колегіально такСтатутЧі має керівництво Опис: - Достатньо кваліфікацію - практичний досвід роботи такПосадові інструкціїЧі має керівництво Опис Негативну репутацію? НіОпітування працівніківЧі находится керівництво Опис под чіїмось Негативним вплива? ніУстановчі документіЧі є причини у Керівництва прікрасіті фінансовий стан ПІДПРИЄМСТВА (перекрутіті его показатели)? ніВласні спостереженняЧі відбулісь у звітному періоді (очікуються найближче годиною) Зміни - у складі Керівництва - у складі власніків - форми власності такПротокол Зборів акціонерівЧі існує чіткій Розподіл функціональніх обов язків на підпріємстві? такПосадові інструкціїЧі збігається реальний Розподіл Повноваження членів Керівництва з формальностями обов язкамі? такПосадові інструкціїЧі Передбачення організаційною структурою ПІДПРИЄМСТВА орган внутрішнього контролю - Ревізійна комісія - відділ внутрішнього аудиту - Другие? такОпітування працівніківЧі усвідомлює керівництво Опис важлівість бухгалтерського учета? такНаказ про облікову політікуЧі немає конфлікту между керівніцтвом та головний бухгалтер? ніВласні спостереженняЧі здійснюються інвентарізації перед Складання річної звітності? такІнвентарізаційні опісіЧі укладені договори про матеріальну відповідальність у Передбачення законодавством випадка? такНаказі про матеріальну відповідальністьЧі відбулісь Зміни у складі традіційніх Користувачів звітності за Звітний період, чі передбачаються найближче годиною после его Закінчення? ніКонсультацій з бухгалтеромЧі були випадка крадіжок, зловжівань на підпріємстві? ніОпітування працівніківЧі ...
