величини облікового відсотка. Обліковий відсоток-це плата, стягується банком за авансування грошей при обліку векселя (або інших цінних паперів, купонів, облігацій, боргових зобов'язань). Облік векселя - це покупка векселя до настання терміну оплати по ньому. Обліковий відсоток являє собою різницю між номіналом векселя та сумою, сплаченої банком при його покупці.
Наприклад, номінальна ціна векселя-10 тис. рублів. Банк купує його, виплачуючи 9,5 тис. рублів за 6 місяців до настання терміну платежу за векселем. Тоді обліковий відсоток становить 0,5 тис. рублів, а облікова ставка - 10% річних:
Комерційні банки, здійснюючи операцій з векселями, можуть одночасно застосовувати декілька облікових ставок. Ці облікові ставки називаються приватними обліковими ставками. Облікова ставка, яку застосовує ЦБ РФ в операціях з комерційними банками та кредитними установами, називається офіційною обліковою ставкою. Рівень її звичайно нижче рівня приватних облікових ставок.
Вексельне звернення може охоплювати різні сфери. По-перше, відносини між банком і клієнтами при видачі банківських позичок (соло-векселів), по-друге, між суспільством і державою (казначейські векселі), по-третє, між фізичними або юридичними особами без посередництва банку.
Залежно від цілей і характеру угод, що лежать в основі випуску векселів, а також їх забезпечення розрізняють комерційні, фінансові та фіктивні векселі. Перші з'являються в обігу на підставі угоди з купівлі-продажу товарів у кредит. Позичкові операції в грошовій формі оформляються фінансовими векселями. Формалізація грошового зобов'язання фінансовим векселем є способом додаткового забезпечення своєчасного і точного його виконання з метою захисту прав кредиторів. Векселі, походження яких не пов'язано з реальним переміщенням ні товарних, ні грошових цінностей, є фіктивними (до них відносяться дружні, зустрічні векселі).
Вексель є документом, формалізує економічну взаємозв'язок покупця і продавця, грошового або матеріально-речового товару. У зв'язку з цим лежить в його основі позичкова операція як у товарній, так і в грошовій формі передбачає взаємоконтроль контрагентів вексельної угоди і грунтується на вільному виборі партнерів у зміцненні прямих економічних зв'язків. p> Комерційний кредит тісно пов'язаний з банківським кредитом і трансформується в останній через облік і заставу векселів, тим самим виникає на базі комерційного непрямий банківський кредит. Трансформація комерційного кредиту в банківський може вчиняється шляхом врахування векселів або в результаті надання позик - під заставу векселів, а також під заставу товарів, термін оплати яких не настав. Операція обліку полягає у купівлі банком грошових боргових зобов'язань до терміну настання платежу, при якому відбувається перенесення на банк прав кредитора. p> Урахуванням, або дисконтом, векселі називається операція, в якій банк, приймаючи від пред'явника вексель, видає пред'явникові суму цього векселя до строку платежу, утримуючи в власну користь відсотки від суми векселя за час, що залишився до терміну платежу. Юридично облік векселя являє собою передачу (індосамент) векселя на ім'я банку з усіма її звичайними наслідками. Пред'явник стає боржником по обліковому векселем, а банк - кредитором, тобто векселедержателем, які отримують платіж.
Якщо банк приймає до обліку тільки векселі, засновані на товарних угодах, то він повинен бути впевнений у своєчасній їх оплату та товарному характері угоди. Отже, необхідна перевірка кредитоспроможності клієнта і правильності оформлення векселів. Ніяких пояснень з приводу відмови у прийомі векселів до обліку банки давати не зобов'язані. У число надаваних банками послуг може входити приймання від клієнтів заяв про втрату векселів та оповіщення про втрачених векселях інших банків. p> Отже, якщо банк надає вексельний (обліковий) кредит векселедержателю шляхом покупки (Обліку) векселя до настання терміну платежу, то власник векселя отримує від банку суму, зазначену у векселі, за мінусом облікового відсотка, комісійних платежів та інших витрат. br/>
5.2. Факторингове кредитування
Факторинг являє собою інкасування дебіторської заборгованості покупця і є специфічним різновидом короткострокового кредитування та посередницької діяльності.
Факторинг включає в себе:
1) стягнення (Інкасування) дебіторської
заборгованості покупця;
2) надання продавцю короткострокового кредиту;
3) звільнення продавця від кредитних ризиків за
операціями.
Основний метою факторингу є отримання коштів
негайно або у строк, визначений договором. У результаті продавець не залежить від платоспроможності покупця. Банк укладає договір з покупцем про гарантування його платежів у разі виникнення фінансових труднощів чи з продавцем і покупцем про переуступку НЕ оплачених у строк платіжних документів факторингового відділу ...
