ідлягають поверненню або погашення позичальником у повному обсязі. Позичальник відповідає перед кредитором за повноту погашення кредиту. Даний принцип знаходить своє практичне вираження в погашенні конкретної позики шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок підприємства, що її банку. Фінансова стійкість підприємницької фірми, її приналежність до категорії надійних позичальників є гарантією повернення кредиту.
Принцип терміновості означає необхідність повернення кредиту в точно визначений термін, а не в будь-який зручний для фірми-позичальника час, тобто кредит видається на певний термін. Термін користування кредитом залежить від часу існування дійсної потреби в кредиті. Усі кредити діляться на короткострокові, середньострокові і довгострокові залежно від терміну, на який вони надаються. У російській фінансовій практиці короткостроковими вважаються позички на термін до одного року, а середньострокові і довгострокові розглядаються як позики на термін більше одного року.
Термін повернення кредиту передбачається в кредитному договорі, при цьому терміни погашення можуть бути конкретними або умовними, коли строки уточнюються в ході кредитування. При наявності фінансових можливостей і за бажанням фірми-позичальника кредит може бути погашений раніше встановленого в договорі терміну. Порушення строку є для кредитора достатньою підставою для застосування до фірми-позичальника економічних санкцій. Тривала затримка погашення позикової заборгованості (відповідно до російського законодавства - понад три місяці) може стати підставою для оголошення позичальника неплатоспроможним.
Однак за домовленістю кредитора і позичальника кредитні організації можуть надавати відстрочку в погашенні кредиту, пролонгувати кредитну угоду.
Принцип платності означає, що кредит надається позичальнику з умовою повернення його з відсотками, які формують прибуток кредитної організації. Таким чином, цей принцип виражає необхідність не тільки прямого повернення фірмою-позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й оплати права на їх використання. Розмір відсотка встановлюється у вигляді річних норм або ставок, при цьому процентні ставки можуть бути твердими або плаваючими. Тверді процентні ставки залишаються незмінними протягом усього терміну кредитування, а плаваючі ставки можуть змінюватися, Використання плаваючих ставок характерно для періодів з високими темпами інфляції. Нарахування відсотків може відбуватися щомісяця або щокварталу. При нарахуванні суми відсотків можуть застосовуватися прості або складні відсотки.
При нарахуванні методом простих відсотків термін кредитування збігається з терміном нарахування відсотків і ставка відсотків застосовується до незмінною початковій сумі кредиту. Складні відсотки застосовуються в тому випадку, коли протягом терміну кредитування відсотки нараховуються за періодами всередині терміну кредитування і ставки застосовуються до суми з нарахованими в попередньому періоді відсотками.
Величина і вид процентів встановлюються договором між банком і фірмою-позичальником. На розмір відсотків впливає ряд факторів як мікро, так і макроекономічного характеру:
ступінь ризику повернення кредиту;
термін погашення кредиту;
величина витрат з оформлення кредиту і контролю...
