датних для покриття майбутніх потреб у готівки, шляхом зіставлення ліквідних активів і пасивів. Ліквідні активи включають готівку та цінні папери, скориговані за ринковою вартістю. За допомогою цього коефіцієнта перевіряється адекватність активів, які можуть приносити готівку для покриття збитків та погашення інших зобов'язань.
Отже, використання наведених характеристик грошових потоків як об'єкта управління фінансовими ресурсами страхової організації призводить до підвищення рівня фінансової гнучкості страхової організації, що важливо в:
поліпшенні оперативного управління з точки зору збалансованості надходження і витрачання грошових коштів;
зростанні обсягу продажів страхових продуктів та мінімізації витрат на їх реалізацію за рахунок оперативного маневрування ресурсами;
поліпшенні маневрування власними, залученими і позиковими фінансовими ресурсами;
можливості вивільнення фінансових ресурсів для інвестування їх у дохідні фінансові інструменти;
створенні надійної бази для оцінки ризику, ліквідності та ефективності при аналізі грошових потоків за видами діяльності.
1.2 Аналіз організації фінансів страхової компанії СК
Розглянемо управління фінансами страхової компанії.
Таблиця 1.1
Показники фінансово-економічної діяльності
Найменування показателя/период2005г.20062007200820091 кв. 2010г.Стоімость чистих активів, руб.38, 651,4886,9866,7896,7923,3 Відношення суми залучених коштів до капіталу та резервів,% 3,45,1109,050,723,229,7 Відношення суми короткострокових зобов'язань до капіталу та резервів,% 3,234,7108, 350,423,029,4 Покриття платежів з обслуговування боргів,% 2,0008,000 Рівень простроченої заборгованості,% 00000Оборачіваемость дебіторської заборгованості, раз4, 410,95,98,66,41,2 Частка дивідендів в прибутку,% 3,823,722,822,441,141,1 Продуктивність праці, руб. / чол. 549,27061,27358,76403,66662,61526,6 Амортизація до обсягу виручки,% 0,40,20,20,20,30, 4
Чисті активи мають стійку тенденцію до зростання, власний капітал постійно перевищує позиковий. Так, наприклад: у 2005р. позикові кошти склали 3,4% від власних коштів, у 2009р.- 23,2, але в 2007р. позикові кошти перевищили обсяг власних коштів на 9%.
Таблиця 1.2
Кредиторська заборгованість
Найменування кредиторської задолженностіСрок настання платежа2009г.I квартал 2010г.До одного годаСвише одного годаДо одного годаСвише одного годаКредіторская заборгованість перед постачальниками та підрядниками, руб.320, 5172,7578,3192,5 у тому числі прострочена, руб. 0000Кредіторская заборгованість перед персоналом організації, руб.813, 7017,50 в тому числі прострочена, руб.0000Кредіторская заборгованість перед бюджетом та державними позабюджетними фондами, руб.23, 933,8 у тому числі прострочена, руб.00Кредіти, руб.0000в тому числі прострочена, руб. 0000Займи, всього, руб.0000в тому числі прострочена, руб.0000в тому числі облігаційні позики, руб.0000в тому числі прострочені облігаційні позики, руб.0000Прочая кредиторська заборгованість, руб.62, 8014,40 в тому числі прострочена, руб.0000Ітого, млн . руб.415, 3172, 6648,9192,5 у тому числі разом п...
