цінні папери, передані кредитної організації її клієнтами:
для зберігання і (або) обліку;
для здійснення довірчого управління;
для здійснення брокерських операцій;
для здійснення інших операцій;
а також цінні папери, що належать кредитної організації на праві власності або іншому речовому праві.
Основою депозитарного обліку є аналітичний облік цінних паперів. В аналітичному обліку ведуться аналітичні рахунки депо: рахунки депо депонентів - пасивні рахунки депо (обліковуються цінні папери конкретних власників) та рахунки депо місць зберігання - активні рахунки депо. Набір рахунків аналітичного обліку та порядок відображення на них депозитарних операцій визначаються депозитарієм самостійно з урахуванням вимог нормативних актів Банку Росії.
Для організації обліку цінних паперів у рамках аналітичного рахунку депо відкриваються особові рахунки. Особовий рахунок депо є мінімальною неподільної структурною одиницею депозитарного обліку. На ньому обліковуються цінні папери одного випуску з однаковим набором допустимих депозитарних операцій.
Залишки на синтетичних рахунках депо (N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98030, N 98035, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090) визначаються виходячи із залишків на аналітичних рахунках депо.
Рахунок N 98000 «Цінні папери на зберіганні в депозитарії»
Призначення рахунку - облік цінних паперів, сертифікати яких знаходяться в сховищах депозитарію. Рахунок активний.
За дебетом рахунка відображається загальна кількість цінних паперів, засвідчених сертифікатами чи іншими документами, переданими в сховища депозитарію, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98030, N 98035, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
За кредитом рахунку відображається загальна кількість цінних паперів, засвідчених сертифікатами чи іншими документами, що вилучаються зі сховищ депозитарію, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98030, N 98035, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
Рахунок N 98010 «Цінні папери на зберіганні в провідному депозитарії (НОСТРО депо базовий)»
Призначення рахунку - відображення цінних паперів, що належать самої кредитної організації, права на які враховуються в будь-якому іншому депозитарії або у реєстроутримувача. На цьому рахунку відображаються також цінні папери депонентів депозитарію, які обліковуються на рахунку номінального утримувача у реєстроутримувача або на кореспондентському рахунку в провідному депозитарії. Провідним депозитарієм по даному випуску цінних паперів є депозитарій, який делегував низовому депозитарію права на обслуговування цінних паперів даного випуску, уклавши відповідний договір. Рахунок активний.
На рахунку можуть обліковуватися як документарні, так і бездокументарні цінні папери. Чи не передбачається облік на цьому рахунку пред'явничих цінних паперів депонентів.
В обліку ведучого депозитарію рахунку N 98010 відповідають:
ра...
