хунок N 98060 для цінних паперів депонентів;
рахунок N 98040 для цінних паперів самого депозитарію;
рахунок N 98050 для цінних паперів філії депозитарію.
За дебетом рахунка відображається зарахування цінних паперів в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98030, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
За кредитом рахунку відображається списання цінних паперів в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98030, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
Якщо на аналітичних рахунках за рахунком N 98010 обліковуються цінні папери депонентів, то їх слід відображати без розбивки по депонентам.
Рахунок N 98015 «Цінні папери на зберіганні в інших депозитаріях (НОСТРО депо розрахунковий)»
Призначення рахунку - облік належать депонентам документарних пред'явничих цінних паперів, поміщених на зберігання в інші депозитарії, за винятком цінних паперів, переданих на зберігання у провідні депозитарії або реєстроутримувачу. Рахунок використовується також при установці прямих кореспондентських відносин з метою прискорення розрахунків між двома депозитаріями, раніше приступившими до обслуговування даного випуску цінних паперів, якщо установка таких кореспондентських відносин допускається правилами обслуговування випуску цінних паперів. У цьому випадку не потрібно укладення договору про передачу інформації між депонентами та емітентом і про збір реєстру. При цьому враховуються документарні та бездокументарні цінні папери.
На рахунку враховуються тільки цінні папери, що належать депонентам, і не обліковуються цінні папери, що належать самому депозитарію або його філіям. Рахунок активний.
За дебетом рахунка відображається зарахування цінних паперів на відкритий низовому депозитарію рахунок «ЛОРО депо розрахунковий» в депозитарії, що не є провідним по даному випуску цінних паперів, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98030, N 98040, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
За кредитом рахунку відображається списання цінних паперів з відкритого низовому депозитарію рахунку «ЛОРО депо розрахунковий» в іншому депозитарії, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98030, N 98040, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
В обліку депозитарію-кореспондента рахунку N 98015 відповідає рахунок N 98065.
Цінні папери депонентів на аналітичних рахунках за рахунком N 98015 враховуються в розрізі випусків цінних паперів без розбивки по депонентам.
Рахунок N 98020 «Цінні папери в дорозі, на перевірці, на переоформлення»
Призначення рахунку - облік цінних паперів, сертифікати яких зараз знаходяться поза депозитарію і недоступні для проведення операцій переміщення. Рахунок активний.
Сертифікати можуть перебувати в процесі перевезення, на перевірці або на переоформленні в уповноважених організаціях. Цей рахунок слід використовувати для відображення цінних паперів, сертифікати яких передані для п...
