о 40817, 40820« Рахунки фізичних осіб - власників карток банку ».
При зарахуванні коштів на рахунок у валюті, відмінній від валюти рахунку:
Д 20208-валюта 1 «Грошові кошти в банкоматах» - особовий рахунок «Валюта 1»
До 30232-валюта 1 «Незавершені розрахунки по операціях, що здійснюються з використанням платіжних карт» - особовий рахунок «Валюта 1».
На підставі звіту процесингового центру (АТМ звіту):
Д 30232-валюта 1 «Незавершені розрахунки по операціях, що здійснюються з використанням платіжних карт» - особовий рахунок «Валюта 1»
До 40817, 40820 «Особові рахунки у валюті відмінній від валюти 1»
До 70601 «Доходи» (символ 12201) (Доходи від купівлі-продажу іноземної валюти в готівковій та безготівковій формі) (позитивна курсова різниця).
. 1.2. Банкомат та картковий рахунок клієнта знаходяться в різних фідіалах банку, то використовуються рахунки межфіліальних розрахунків.
У філії банку, якому належить банкомат:
Д 20208-валюта 1 «Грошові кошти в банкоматах» - особовий рахунок «Валюта 1»
До 30232-валюта 1 «Незавершені розрахунки по операціях, що здійснюються з використанням платіжних карт» - особовий рахунок «Валюта 1».
На підставі звіту процесингового центру (АТМ звіту):
Д 30232-валюта 1 «Незавершені розрахунки по операціях, що здійснюються з використанням платіжних карт» - особовий рахунок «Валюта 1»
До 30301-валюта 1 «Розрахунки з філіями, розташованими на території РФ».
У філії, провідному рахунок клієнта:
Д 30302-валюта 1 «Розрахунки з філіями, розташованими на території РФ».
До 40817, 40820 «Особові рахунки у валюті відмінній від валюти 1»
До 70601 «Доходи» (символ 12201) (Доходи від купівлі-продажу іноземної валюти в готівковій та безготівковій формі) (позитивна курсова різниця).
. 1.3. Банкомат та картковий рахунок клієнта знаходяться в різних банках.
У банку, якому належить банкомат:
Д 20208-валюта 1 «Грошові кошти в банкоматах» - особовий рахунок «Валюта 1»
До 30232-валюта 1 «Незавершені розрахунки по операціях, що здійснюються з використанням платіжних карт» - особовий рахунок «Валюта 1».
На підставі звіту процесингового центру (АТМ звіту):
Д 30232-валюта 1 «Незавершені розрахунки по операціях, що здійснюються з використанням платіжних карт» - особовий рахунок «Валюта 1»
До 30110, 30114 «Кореспондентські рахунки в кредитних організаціях (банках-нерезидентах)»
До 70601 «Доходи» (символ 12102) (Доходи від купівлі-продажу іноземної валюти в готівковій та безготівковій формі).
. 2. Видача грошових коштів за картками, емітованими банком.
Банкомат належить підрозділу банку, ведучому рахунок клієнта:
Д 30233-валюта 1 «Незавершені розрахунки по операціях, що здійснюються з використанням платіжних карт» - особовий рахунок «Валюта 1»
До 20208-валюта 1 «Грошові кошти в банкоматах» - особовий рахунок «Валюта 1»
На підставі звіту процесингового центру (АТМ звіту):
Д 40817, 40820 «Рахунки фізичних осіб - власників карток банку у валюті 1»
До 30233-валюта 1 «Незавершені розрахунки по операціях, що здійснюються з використанням платіжних карт» - особовий рахунок «Валюта 1».
При видачі коштів на рахунок у валюті 1, відмінній від валюти рахунку (валюти 2):
Д 30233-валюта 1 «Незавершені розрахунки по операціях, що здійснюються з використанням платіжних карт» - особовий рахунок «Валюта 1»
До 20208-валюта 1 «Грошові кошти в банкоматах» - особовий рахунок «Валюта 1».
На підставі звіту процесингового центру (АТМ звіту):
Д 40817, 40820 «Рахунки фізичних осіб - власників карток банку у валюті 2»
До 30233-валюта 1 «Незавершені розрахунки по операціях, що здійснюються з використанням платіжних карт» - особовий рахунок «Валюта 1»
До 70601 «Доходи» (символ 12201) (позитивна курсова різниця)
До 70601 «Доходи» (символ 12102) (комісія банку за операції з платіжними картами).
. 3.Видача грошових коштів у філії по карті, емітованої іншим банком.
У філії банку, якому належить банкомат:
Д 30233-валюта 1 «Незавершен...
