нципами: безперечність списання коштів з коррахунку банку-позичальника в разі невиконання ним зобов'язань з фінансової угоді; доступність інформації про фінансовий стан банків-контрагентів; оперативність узгодження попиту та пропозиції на міжбанківському кредитному ринку, отримання інформації про сформовані параметрах угод на ринку.
До проблем міжбанківського кредитування можна також віднести нездатність банків гнучко, швидко і творчо реагувати на зміни умов на ринку.
Ще однією проблемою відсутність єдиних правил, технологій та процедур, розірваність використовуваних на цьому ринку активів і відповідно платіжних коштів банків. Зараз у Росії створюється відкритий, цивілізований міжбанківський ринок.
Ринок міжбанківського кредитування Росії дуже вузьке. На частку найбільш активних 30 банків припадає близько 60% ринку міжбанківського кредитування (МБК). Невисока активність на МБК і зростання частки ринку серед банків свідчить про невисокому рівні довіри на міжбанківському ринку в цілому.
2.4 Оцінка кредитоспроможності позичальника
1. Кредитоспроможність позичальника та рейтинг в балах на кожну звітну дату;
Оцінка кредитоспроможності позичальника банку на основі фінансових коефіцієнтів.
Таблиця 3. Ліквідні активи першого класу
ПоказательСумма 01.10.201301.01.2014Денежние кошти (тис. руб.) 215220Краткосрочние фінансові вкладення (тис. руб.) 23502330
Таблиця 4. Ліквідні активи другого класу
ПоказательСумма 01.10.201301.01.2014Дебіторская заборгованість (тис. руб.) 9511102
Таблиця 5. Ліквідні активи третього класу
ПоказательСумма 01.10.201301.01.2014Запаси (тис. руб.) 114789875
Таблиця 6. Обсяг і структура боргових зобов'язань
ПоказательСумма 01.10.201301.01.2014Собственние кошти (тис. руб.) 281750073Краткосрочние фінансові вкладення (тис. руб.) 1477018822
Розрахунок фінансових коефіцієнтів:
Коефіцієнт абсолютної ліквідності:
Коефіцієнт поточної ліквідності
Коефіцієнт покриття
Коефіцієнт автономія
Умовні позначення:
ДС - Грошові кошти
КФВ - Короткострокові фінансові вкладення
КО - Короткострокові зобов'язання
ДЗ - Дебіторська Заборгованість
ЗЗ - Запаси і витрати
СК - Власні витрати
ВБ - Валюта балансу
Таблиця 7. Розподіл показників по класах
Норма: Розподіл за классам01.10.201301.01.20140.2-0.25330.7-0.8330.22350% 31
Розподіл на класи за сумою балів:
- й кл. =100-150 балів
- й кл.=151-250 балів
- й кл.=251-300 балів
Розрахунок рейтингу позичальника:
На 01.10.2013=3 * 30 + 20 * 3 + 30 * 2 + 3 * 30=300 (3-й кл.)
На 01.01.2014=3 * 30 + 20 * 3 + 3 * 30 + 1 * 20=260 (3-й кл.)
Висновок: У першому звітному періоді ТОВ «Регіонспецсервіс» є ссудозаемщиком другого класу. Кредитування ссудозаемщиков 2-го класу здійснюється банками у звичайному порядку, тобто за наявності відповідних форм забезпечувальних зобов'язань. Процентна ставка відповідно залежить від виду забезпечення.
У другому звітному періоді є ссудозаемщиком третього класу Надання кредиту даному клієнту пов'язано для банку з серйозним ризиком. У більшості випадках клієнтам намагаються не видавати кредит. Якщо ж банк вирішується на видачу кредиту, то розмір його не повинен перевищувати розміру статутного фонду підприємства. Процентна ставка за кредит встановлюється на високому рівні.
Аналіз ліквідності полягає в порівнянні коштів по активу, із зобов'язаннями по пасиву.
Таблиця 8
Групи актівов01.10.201301.01.2014наіболее ліквідні активи (А1) 25652550бистрореалізуемие активи (А2) 10511202медленно реалізовані активи (А3) 114789875трудно реалізовані активи (А4) 5045167707наіболее термінові зобов'язання (П1) 192810239краткосрочние пасиви (П2) 32743542долгосрочние пасиви (П3) 14789870постоянние пасиви (П4) 2126620490
У абсолютно ліквідному балансі виконують чотири нерівності:
А1 gt; П1; А2 gt; П2; А3 gt; П3; А4 lt; П4;
gt; 1928 2550 l...
