и є їх власні кошти, тому для банку однією з першорядних завдань є визначення їх фактичної величини і її підтримку на необхідному рівні.
Одним з важливих етапів формування ресурсної бази кредитної організації є організація контролю в процесі здійснення пасивних операцій. Дана обставина припускає проведення оцінки депозитної політики комерційного банку.
На жаль, в економічній літературі оцінка депозитної політики комерційного банку відноситься до числа невивчених питань, які потребують свого теоретичного осмислення і розробки практичних прийомів аналізу результатів діяльності банку з формування ресурсів та управління ними, визначення ефективності їх використання, а також з вироблення основних рекомендацій щодо подальшого вдосконалення депозитної політики в цілях розвитку кредитної організацій.
Розроблена експертами методика «Оцінка депозитної політики комерційного банку» дозволяє оцінити точність виконання поставлених завдань і ефективність депозитної політики. При застосуванні даної методики банк має можливість:
здійснити контроль за виконанням цільових установок, завдань і дотриманням принципів депозитної політики банку;
оцінити обґрунтованість використання тих чи інших методів і способів здійснення послідовністю пов'язаних дій із залучення грошових коштів у внески на умовах повернення;
провести аналіз депозитного портфеля банку та оцінити його з позиції стабільності та вартості;
оцінити необхідність залучення депозитних ресурсів у визначеному обсязі і способи управління ними;
визначити ефективність використання депозитних ресурсів банку;
зробити висновки щодо доцільності збереження колишньої депозитної політики або її коригування.
Для більш точної характеристики ресурсної бази кредитної організації необхідно визначити стабільну частину депозитів, яку можна визначити як засоби, що не підвладні впливу коливань кон'юнктури ринку. Стабільна частина депозитів включає в себе строкові депозити і частина депозитів до запитання. Співробітники комерційних банків постійно зайняті визначенням тієї частини депозитів, яка легко може бути використана на цілі кредитування для банку. У російських банках, маючи на увазі лише частку строкових вкладів, часто підходять спрощено до визначення стабільної частини депозитів.
Сучасна банківська практика характеризується великою різноманітністю депозитів. Якісний і порівняльний аналіз структури залучених коштів можна проводити по групах клієнтів та строками, що дозволяє виявити з яких секторів економіки і на який термін залучається основна маса коштів в банк.
Одним з показників стабільності і надійності ресурсної бази комерційного банку є процентна політика банку в області залучених ресурсів. Ця політика повинна вкладатися в рамки двох протилежних граничних вимог: по-перше, рівень процентної ставки за депозитами (як строковим, так і до запитання) повинен бути в достатній мірі привабливим для потенційних вкладників; по-друге, він не повинен різко підвищувати нижню межу процентної маржі між активними і пасивними операціями банку.
Можна зробити висновок про те, що більш стійкі у фінансовому відношенні комерційні банки, які дбають про свою ліквідності та платоспроможності, пропонують відсоток по вкладах не вище середньогалузевого. Високий відсоток за строковими вкладами і депозитами фізичних та юридичних осіб свідчить в першу чергу про те, що комерційний банк володіє нестабільної ресурсною базою, недостатньою для ефективних кредитних вкладень. Такий банк намагається розширити і стабілізувати свої ресурси, шляхом залучення депозитів, пропонуючи вкладникам підвищену процентну ставку. Але залучення ресурсів за підвищеною процентною ставкою передбачає і здійснення вкладень під вищий відсоток, тобто вкладення, як правило, більш ризикові, і вкладники замість прибутку можуть втратити і сам депозит у разі краху банку.
Однак прибутковість і ліквідність банків не досягаються автоматично. З точки зору керівництва банку, очевидним рішенням проблеми залучення дешевих і розміщення дорогих ресурсів є проведення такої політики банку, яка може принести найвищий дохід при розумному рівні ризику. З одного боку, керівництво банку та акціонери зацікавлені в більш високі доходи, які можуть бути отримані за рахунок вкладення коштів у довгострокові проекти, цінні папери сумнівної якості і т.п. Однак подібні дії серйозно погіршують ліквідність банку, необхідну при вилученні вкладів і для задоволення законного попиту на кредит.
Кількісний аналіз структури залучених коштів, також як і власних коштів банку, полягає у визначенні питомої ваги кожної підгрупи або декількох підгруп у загальній сумі залучених коштів. Та...
