кого роду аналіз дозволяє виявити роль кожного економічного контрагента у розвитку пасивних операцій даного банку. Більш детальний аналіз структури залучених коштів можна провести на основі даних аналітичного обліку. Ці матеріали дозволяють досліджувати залучені кошти в динаміці за термінами залучення. Структуру залучених коштів важливо проаналізувати не тільки по термінах, але і за сумами. Використовуючи методи порівняльного аналізу пасивних операцій банку, можна виявити зміни в обсягах цих операцій, визначити їх вплив на ліквідність банку. Однак у сучасній економічній літературі російські автори не розглядають проблему ліквідності банків через управління пасивами, а саме цей шлях, як я вже зазначав вище, є для банку найбільш раціональним з точки зору прибутковості.
Узгодження ступеня ліквідності активів і ступеню затребуваності пасивів слід визначати на рівні банку, його підрозділів та філії окремих видів операцій і типів клієнтів. Такий підхід дозволяє визначити пріоритетні напрями депозитної політики з оцінки якості депозитного портфеля. Зміна обсягу коштів, залучених на поточні рахунки, з одного боку, і в строкові (ощадні) вклади, - з іншого, являють собою основу для вивчення ліквідності банку з погляду пасиву. Значний приріст строкових вкладів знижує прибутковість операцій банку, але підвищує ліквідність його балансу. Зростання залишків на поточних рахунках і рахунках до запитання, як правило, свідчить про зворотну тенденцію. Зміна питомої ваги залишків по поточних і строкових рахунках на користь, наприклад, приватних осіб свідчить в цілому про здешевлення ресурсів, так як їхні вклади обходяться банку дешевше. Однак в умовах конкуренції банки нерідко встановлюють по строкових рахунках великих клієнтів процентні ставки на рівні міжбанківських, а за рахунками дрібних і середніх клієнтів - на більш низькому рівні. Таким чином, збільшення частки ресурсів, залучених банком від клієнтів (крім банків), у цілому свідчить про зростання прибутковості банківських операцій.
Аналіз структури залучених коштів дозволяє оцінити значимість кожного джерела залучених коштів та їх динаміку.
Очевидно, що чим вище питома вага стабільною і дешевої частини пасиву балансу банку, тим стабільніше його положення і вище його прибутковість. Тим не менш, слід зазначити, що кошти в депозитах до запитання - це не тільки найбільш дешевий, але і найбільш непередбачуваний інструмент, тому висока їх частка в мобілізуються засобах послаблює ліквідність банку. У світовій практиці оптимальний рівень цієї частки залучених коштів визначається звичайно в межах 30%. У західних країнах існують і інші підходи. Наприклад, у Німеччині вважається можливим 60% коштів, що знаходяться на рахунках за строковими вкладами і 10% - на рахунках за вкладами до запитання клієнтів банку використовувати на потреби кредитування (наприклад, як довгострокові кошти).
Збільшення частки вкладів до запитання зменшує процентні витрати банку і дозволяє отримувати більш високу процентну прибуток. Строкові депозити вважаються найбільш стабільною частиною залучених ресурсів. Збільшення частки строкових депозитів у ресурсній базі сприяє підвищенню стійкості банку, дозволяє здійснювати ефективне управління ліквідністю і платоспроможністю банку.
Таким чином, доцільно ширше використовувати в сучасній російській банківській практиці аналіз співвідношень активів і пасивів банків за сумами і за термінами, а також за джерелами та напрямками використання коштів. Крім того, структура пасиву балансу банку у великій мірі визначає і структуру активу його балансу, тобто ті напрямки, по яких йде використання цих коштів.
РОЗДІЛ 2. ПРОБЛЕМИ ТА ШЛЯХИ ОПТИМІЗАЦІЇ ресурсної бази ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»
. 1 ОРГАНІЗАЦІЯ СИСТЕМИ УПРАВЛІННЯ власних і залучених ресурсів БАНКУ
ВАТ «Ощадбанк Росії» - найбільший банк в Росії, на частку якого припадає близько третини активів усього російського банківського сектора. Станом на 1 листопада 2013 року на частку лідера російського банківського сектора за загальним обсягом активів припадає 28,6% сукупних банківських активів. Банк є основним кредитором російської економіки і займає найбільшу частку на ринку вкладів. На його частку в кінці 2013 Р. доводиться 43,3% вкладів населення, 32,7% кредитів фізичним особам і 32,1% кредитів юридичним особам. Сбербанк сьогодні - це 17 територіальних банків і більше 19 000 відділень по всій країні, у всіх 83 суб'єктах Російської Федерації. Станом на кінець 2013 тільки в Росії у Ощадбанку більше 106 мільйонів клієнтів - більше половини населення країни, а за кордоном послугами Ощадбанку користуються близько 11 мільйонів чоловік. Спектр послуг Ощадбанку для роздрібних клієнтів максимально широкий: від традиційних депозитів і різних видів кредитування до банківських карт, грошов...
