перспективним інструментом розвитку факторингу в умовах дефіциту статистики та кредитних історій.
Основна відмінність внутрішнього і зовнішнього (міжнародного) факторингу полягає в тому, чи є учасники угоди резидентами однієї країни. При внутрішньому факторингу всі три сторони факторингової угоди: фактор, постачальник (клієнт), покупець (боржник) здійснюють свою бізнес-діяльність на території однієї держави (Російської Федерації). На відміну від нього при зовнішньому, або міжнародному, факторинг - принаймні одна зі сторін угоди здійснює свою діяльність на території іншої держави.
Конвенція УНІДРУА про міжнародний факторинг, прийнята в 1988 р Міжнародним інститутом уніфікації приватного права, покликана згладити відмінності в національних правових системах. Для цілей даної Конвенції ст.1.2 визначає факторинг як договір, за яким одна сторона (постачальник) відступає або зобов'язується відступити іншій стороні (фактору) грошові вимоги за надані товари третій стороні (боржнику), надані їй послуги чи виконані роботи за умови, що боржнику надсилається письмове повідомлення про таку поступку, а фактор виконує або зобов'язується виконати щонайменше дві з таких функцій:
фінансування постачальника, включаючи кредитування і авансові платежі;
ведення рахунків бухгалтерського обліку в частині дебіторської заборгованості;
стягнення заборгованості;
захист від неплатоспроможності боржника (прийняття кредитного ризику).
Російська сторона поки не є учасницею Конвенції УНІДРУА, але при проведенні операцій міжнародного факторингу в договорах, укладених з російськими організаціями, використовуються норми Конвенції. По ряду виникають у практиці складних питань у Конвенції не вдалося знайти взаємоприйнятного рішення. Зокрема, залишилася неврегульованою черговість задоволення вимог фактора (цессионария) і третіх сторін. У пошуку рішення Комісія ООН з права міжнародної торгівлі підготувала типовий закон про забезпечувальні угодах, а в грудні 2001 р в Нью-Йорку прийнята Конвенція ООН про відступлення дебіторської заборгованості в міжнародній торгівлі [13].
Договори міжнародного факторингу можна класифікувати за такими ознаками:
в залежності від умов відповідальності на факторинг з гарантією постачальника і факторинг без гарантії постачальника (c регресом і без регресу);
за обсягом переданого грошової вимоги розрізняють повний факторинг (відступлення постачальником фактору певного виду вимог, за винятком обумовлених у договорі факторингу) і факультативний факторинг (передача постачальником фактору лише конкретних вимог, які обумовлені в договорі);
за обсягом прав на платіж поділяють факторинг з правом фактора на всю суму, отриману за відступленою вимогу від боржника, і факторинг з правом фактора тільки на певну частину суми, отриманої за уступленному вимогу від боржника;
за характером проведення міжнародної факторингової угоди розрізняють прямий і двосторонній факторинг;
за місцезнаходженням продавця вимог і фактора виділяють експортний та імпортний факторинг.
У практиці міжнародних факторингових компаній більшість операцій припадає на чистий факторинг - відкрите угоду про цілковитий факторингу без права регресу.
Факторинг з повним сервісом ( full factoring ) повний, або класичний, факторинг передбачає, що фактор, крім фінансування здійснює адміністративне управління дебіторською заборгованістю клієнта (постачальника). Саме цей вид цілком розкриває комплексність факторингової послуги. Фактор виконує цю функцію за певну плату.
Управління заборгованістю дозволяє фактору краще контролювати ситуацію і здійснювати виконання переданих йому прав вимоги. При агентській факторингу ( аgency factoring ) фактор не здійснює адміністративного управління дебіторською заборгованістю. На рахунку-фактурі покупцеві показують на участь фактора, але замість вказівки про платіж фактору покупця просять заплатити постачальнику на користь фактора. Постачальник в даному випадку виступає як агент фактора при отриманні платежів.
Угода про повне обслуговування (відкритому факторингу без права регресу) укладається за умови довгострокового партнерства між постачальником і фактором, а також при задоволенні постачальником вимог факторингової угоди. Передбачається 100% -ва захист від сумнівних боргів або проблемної заборгованості, а значить, безумовне покриття ризиків постачальника, забезпечення гарантованого припливу грошових коштів і, більше того, управління кредитом, облік продажів, кредитування у формі попередніх продажів (бажання клієнта) або суми перезданих борго...
