комерційного банку
.1 Активні операції комерційного банку
Активні операції банку становлять принципову і визначальну частка його операцій.
Під структурою активів розуміється співвідношення різних за якістю статей активу балансу банку до балансового підсумку. Якість активів банку визначається доцільною структурою його активів, диверсифікацією активних операцій, розміром ризикових активів, розміром критичних і неповноцінних активів і ознаками мінливості активів.
Активи комерційного банку можна розділити на чотири категорії: касова готівка та прирівняні до неї кошти; інвестиції в цінні папери; позички; будівлі та обладнання. Проте кожен банк відчуває проблему при встановленні та дотриманні раціональної структури активів. Також, структура активів багато в чому визначається сформованими національними особливостями і, крім того, особливостями банківського законодавства та впливом зовнішнього середовища. Кожен банк повинен прагнути до створення раціональної структури активів, яка залежить, в першу чергу, від якості активів.
Для забезпечення кожен деньй здатності банку відповідати за своїми зобов'язаннями структура активів комерційного банку повинна відповідати якісним вимогам ліквідності. З цією метою всі активи банку розбиваються на групи за ступенем ліквідності залежно від терміну погашення. Активи банку діляться на високоліквідні активи (тобто активи, які забезпечують миттєву ліквідність); ліквідні активи, активи довгострокової ліквідності.
Нормативи ліквідності встановлюються як співвідношення [8, с. 261]:
активів і пасивів з урахуванням термінів, сум, типів активів і пасивів та інших факторів;
ліквідних активів (готівкових грошових коштів, вимог до запитання, короткострокових цінних паперів, інших легко реалізованих активів згідно з переліком, що затверджується центральним банком) і сумарних активів.
Фактично всі банківські активи схильні конкретного ризику. Ступінь ризику своїх активів банк зобов'язаний визначати і підтримувати на рівні, відповідному чинному законодавству і політиці банку в цьому відношенні. На основі вивчення структури активів банку можна аналізувати різні види ризиків. Тaким oбрaзoм, процентний ризик може бути визначений на основі структурування активів залежно від прибутковості. Однак основний ризик в банківській справі полягає в можливості втрати банком коштів за певними операціями. Саме при визначенні цього виду ризику використовуються підсумки вивчення структури активів. Маючи питомі ваги кожної групи активів в їх загальній сумі і привласнивши кожній групі коефіцієнт ризику, можна визначити ступінь ризику в цілому по банку.
Розглянемо короткі характеристики основних видів банківських активів.
Касові залишки і залишки на кореспондентських рахунках у центральному банку і комерційних банках. Підтримання достатнього рівня касового залишку у вигляді банкнот і монет потрібно для забезпечення здійснення банком поточних зобов'язань і платежів у готівковій формі для розрахунків з фізичними особами (розмін грошей, повернення вкладів, видача позичок у готівковій формі). Формується він за рахунок інкасації виручки торговельних підприємств, що приймається банком в готівковій формі. Як правило, банки встановлюють жорсткі обмеження на обсяг касового залишку і прагнуть до його розумною мінімізації, оскільки касовий залишок не тільки не приносить доходу, але і вимагає значних витрат (зберігання, перерахунок, охоронні заходи). Кошти в готівковій грошовій формі до того ж викликають підвищену небезпеку кримінального характеру. Надлишки касового залишку зменшуються шляхом передачі готівки центральному банку для подальшого зарахування переданої суми на кореспондентський рахунок комерційного банку. При нестачі готівкових грошових коштів комерційний банк може отримати потрібну суму з центрального банку. У деяких країнах операції з готівковими коштами дозволяється виконувати безпосередньо між банками.
Залишки на кореспондентських рахунках у центральному банку і комерційних банках формуються надходженнями від контрагентів банку і служать для виконання поточних платежів. Як і касовий залишок, залишок на кореспондентському рахунку підлягає розумної мінімізації як не який приносить доходу або приносить найменші доходи у випадку, якщо виплачуються відсотки по залишку на ньому.
У той же час ці кошти утворюють так звані первинні резерви, які в будь-який момент без всяких обмежень і додаткових витрат можуть бути використані для здійснення зобов'язань банку.
Цінні папери для перепродажу та інші інструменти для підтримки ліквідності. Дана стаття включає інвестиції, як правило, в короткострокові державні цін...
