рівня достатності капіталу у відповідність з міжнародними стандартами мінімально допустиме значення нормативу встановлюється в розмірі на 01.01.99 р. - 8%. Не виходячи за рамки цього нормативу банк може змінювати структуру активних операцій орієнтуючись на активи з мінімальним ризиком і високою прибутковістю. Разом з тим КБ завжди враховують у своїй роботі, що надмірна капіталізація банку, випуск зайвої кількості акцій порівняно з оптимальною потребою в власних коштах не є благом, вона негативно впливає на результати діяльності банку. Мобілізація грошових ресурсів шляхом випуску акцій - дорогий і часто небажаний для банку спосіб фінансування в порівнянні з залученням сторонніх коштів. Тому керівники банку, з одного боку, і органи нагляду за банками, з іншого, прагнуть знайти оптимальне співвідношення між величиною капіталу та іншими параметрами діяльності КБ. Занижена частка капіталу у ресурсах банку зазнає критики. Йдеться про нерозмірної відповідальності банку і його вкладників. Міра відповідальності банку обмежується його капіталом, а вкладники та інші кредитори ризикують набагато великим обсягом коштів, довірених банку.
В
Глава 4. Депозитні операції комерційного банку
До пасивними операціями, насамперед, відносяться депозитні операції. Депозитними називаються операції банків по залученню грошових коштів або цінних паперів юридичних і фізичних осіб у вклади, або на певний термін, або до запитання. На частку депозитних операцій припадає до 90% їх пасивів. У Як суб'єктів депозитних операцій можуть виступати державні підприємства та організації, держ. установи, кооперативи, АТ, змішані підприємства за участю іноземного капіталу, фінансові та страхові компанії, інвестиційні трастові компанії і фонди, окремі фізичні особи та об'єднання цих осіб, банки та інші кредитні установи. Об'єктами депозитних операцій є депозити - сума грошових коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять у банк, на певний час осідають на рахунках у банку в силу чинного порядку здійснення банківських операцій. p> Золоте банківське правило : величина і терміни фінансових вимог банку повинні відповідати розмірам і термінам його зобов'язань.
4.1 Види депозитів: депозити до запитання, строкові депозити - порядок їх оформлення та облік. Заходи банку з розширення видів депозитних рахунків
Класифікація депозитів: за категоріями вкладників: юридичні та фізичні особи, а за формою вилучення коштів: до запитання, строкові, умовні, ощадні вклади населення. Депозити до запитання - поміщаються в банк і представляють можливість вільного використання власником своїх грошових коштів, класифікуються залежно від характеру і приналежності засобів, зберігаються на рахунках. p> Особливості депозитних рахунків до запитання: гроші на цей рахунок вносяться і вилучаються як частинами, так і повністю; дозволяється брати в установленому ЦП порядку готівка; банк зобов'язаний зберігати мінімальний резерв у ЦП - у більшій пропорції, ніж за строковими вкладами.
Контокоррент (від італ. - поточний рахунок) - це єдиний поточний рахунок, на якому обліковуються всі операції банку з клієнтом. На ньому відбиваються позики банку і всі платежі з рахунку за дорученням клієнта, а з іншого боку - кошти, що надходять на рахунок у вигляді переказів, вкладів, повернень позик і т.д. Таким чином, це активно-пасивний рахунок, що представляє собою з'єднання поточних і позичкових рахунків. Кредитове сальдо означає, що клієнт розпорядженні власними коштами; дебетове сальдо - у оборот залучені позикові кошти і власник рахунку є боржником банку за кредитом. За кредитовому сальдо банк нараховує відсотки на користь клієнта, а дебетових - в свою користь. Відсоток на користь банку нараховується за вищою ставкою. Ці рахунки відкриваються самим надійним клієнтам, першокласним позичальникам, як знак особливої вЂ‹вЂ‹довіри. Власник рахунку при перевищенні витрат над надходженням коштів може без спеціального оформлення в кожному окремому випадку отримувати кредит в визначеної договором з банком сумі. Контокоррент відкривається тільки на адресу юридичних осіб .
Поточний рахунок з овердрафтом - рахунок, за яким на підставі угоди між клієнтами банку допускаються в певному розмірі перевищення суми списання за рахунком над величиною залишку коштів, що означає видачу кредиту. Носять нерегулярний характер. Наявність поточного рахунку з овердрафтом не виключає відкриття клієнтом додатково депозитних або позичкових рахунків, в той час, як на контокоррентном рахунку зосереджуються всі операції, здійснювані банком щодо клієнта. Цей рахунок може бути відкритий як юридичним, таки і фізичним особам.
Термінові депозити - характеризуються залученням грошей на певний термін. Залежно від терміну виділяють депозити з терміном до 3-х місяців, від 3 до 6, від 6 до 9, від 9 до 12 і понад 12 місяців. За них сплачується власникам фікс...
