13 склали 4 млрд. рублів у порівнянні з 9,7 млрд. рублів в першому кварталі 2012 року. Сукупний результат за операціями з іноземною валютою і від переоцінки валютних статей досяг 18800000000. Рублів в першому кварталі 2013 року в порівнянні з 5,9 млрд. Рублів в першому кварталі попереднього року.
Витрати на створення резерву під знецінення боргових фінансових активів склали 20400000000. рублів в першому кварталі 2013 року в порівнянні з 7,7 млрд. рублів за аналогічний період 2012 року. Дана динаміка стала результатом проведення консервативної політики контрциклічну формування резервів з урахуванням поточної макроекономічної ситуації. Витрати на створення резервів під знецінення кредитів за підсумками першого квартал 2013 року збільшилися до 1,7% від середнього обсягу кредитного портфеля з 1,1% за підсумками першого кварталу 2012 року, незважаючи на зниження обсягу непрацюючих кредитів групи з початку 2013 року.
Витрати на персонал та адміністративні витрати за підсумками трьох місяців 2013 склали 42500000000. рублів, збільшившись на 28,8% в порівнянні з 33,0 млрд. рублів в першому кварталі минулого року у зв'язку з консолідацією придбаних бізнесів. Співвідношення витрат і операційних доходів до створення резервів склало 44,5% у першому кварталі 2013 року проти 45,3% у першому кварталі 2012 року.
Для того щоб оцінити ефективність кредитної політики банку, необхідно проаналізувати його кредитний портфель. Кредитний портфель - це характеристика структури і якості суд, класифікованих за певними критеріями: за галузями, видами забезпечення, ступеня ризику та строками.
Кредитування є основним видом ВТБ 24 (ЗАТ). Кредити становлять основну статтю дохідних активів у балансі банку, а отримані по них відсотки є основною статтею банківських доходів. Від якості кредитного портфеля залежать ліквідність і рентабельність банку, і саме його існування. Тому аналіз ефективності кредитних операцій є одним з визначальних аспектів аналізу економічної дельности банку.
Одним з основних джерел аналізу є активи, що приносять прямий процентний дохід, в яких найбільшу частку складають, як правило, кредити. Розглянемо структуру позикової заборгованості ВТБ 24 (ЗАТ) за термінами розміщення, які представлені в таблиці 5.
Таблиця 5. Структура позичкової заборгованості ВТБ 24 (ЗАТ)
ПоказателіЯнварь 2013, тис. рублейЯнварь +2012, тис. рублейЯнварь 2011, тис. рублейУдельний вага 2013,% Питома вага 2 012,% Питома вага 2011,% Позичкова задолженность717 386 523516 623 789450 567 331100100100Кредіти фізичним ліцам567 214 593403 840 271325 522 7057978,272,3Просроченная задолженность26 570 52420 989 +3488 300 9493,741,8Кредіти підприємствам і організаціям112 130 26279 587 980 108 618 79215,615,424,1Просроченная задолженность11 462 98412 200 +2148 116 4171,72,41,8
Аналіз структури кредитного портфеля за станом на 1 січня 2013 показує, він сформований з кредитів, наданими юридичним особам (підприємствам і організаціям) і кредити фізичним особам. Таким чином, за аналізований період найбільша зміна в структурі кредитного портфеля відбулося за статтею кредитування фізичних осіб, зміна у відносному вираженні склало 6,7%.
Розглянемо структуру кредитного портфеля за 2013 і 2011 г, які зображені на малюнках 2 і 3.
Малюнок 2. Структура кредитного портфеля ВТБ 24 (ЗАТ) на 01.2013 р.
Малюнок 3. Структура кредитного портфеля ВТБ 24 (ЗАТ) на 01.2011 р.
Зіставляючи два малюнки можна зробити наступні висновки. Кредити юридичним особам зменшилися на 8,5%, а кредити фізичним особам збільшилися. Дані обставини можна обгрунтувати таким фактором як привабливість і доступність кредитування фізичних осіб, а також згідно з даними досліджень зростає і довіру громадян до банків і кредитах.
У цілому якість кредитного портфеля можна оцінити як високу, що говорить про ефективність проведеної кредитної політики ВТБ24 (ЗАТ) за аналізований період.
Кредитний портфель являє собою склад і структуру виданих кредитів за галузями, видами забезпечення та строками. При аналізі кредитного портфеля банку можна відзначити, що в 2013 році питома вага прострочених позичок не суттєво зменшився (на 1%). Найбільше збільшення частки прострочених позичок спостерігається 2011-2012 рр .. - 2,8%.
Обсяг кредитного портфеля до вирахування резервів склав 4 551 500 000 000. рублів на 31 березня 2013 року, зменшившись на 0,8% порівняно з 4 590 100 000 000. рублів на початок року. У зв'язку з тим, що близько однієї третини кредитів та авансів клієнтам групи було номіновано в доларах США, негативний вплив на динаміку кредитного портфеля зробило знецінення долара до російського рубля, що ск...
