рішньої рейтингової системи), більш точно відповідають дійсному рівню ризику. Мало того, в наявності використання результатів оцінки кредитоспроможності позичальника при розрахунку достатності капіталу. Саме в таких умовах можна говорити про те, що показники та критерії оцінки кредитоспроможності позичальника займають гідне місце і стають дієвим інструментом управління кредитним ризиком.
З вищевикладеного можна зробити висновок, що ймовірність дефолту (а іншими словами - банкрутства) відіграє значну роль у формуванні рейтингової оцінки позичальника.
Поняття «банкрутство» походить від італійського banco - лава і rotto - зламаний - нездатність боржника платити за своїми зобов'язаннями, повернути борги в зв'язку з відсутністю у нього коштів для оплати. Банкрутство фірм виникає найчастіше у зв'язку з тим, що протягом тривалого часу їх витрати перевищують доходи при відсутності джерела покриття збитків. Офіційно, формально підприємство стає банкрутом lt; # 150 src= doc_zip2.jpg / gt;
0.1 0.2 0.3 0.4 0.5 0.6 0.7 0.8 0.9 1.0
Малюнок 2. Залежність збільшення суми виплат від ймовірності неповернення кредиту
Графік наочно показує існування різних зон ризику, які вже розглядалися вище.
Ще один різновид кредитного ризику полягає в небезпеці несвоєчасного повернення кредиту будь-яким одним з позичальників або групою позичальників банку. Припустимо, відомі ймовірності Pi затримки повернення кредиту на термін Ti. Тоді:
Tcp=S PiTi ,, i=[1; m]
де m - загальна кількість можливих затримок; - середній термін (математичне очікування терміну) затримки кредиту.
Основний вид втрат банку від несвоєчасного повернення кредиту полягає в тому, що банк міг би вкласти цей кредит в вигідна справа і отримати по ньому відсотки, але не зробив це. А значить, затримка кредиту на термін Ti рівносильна втраті банком суми:
Сn=ПСm х Ti x К,
де ПСm - максимально можлива річна процентна ставка розміщення кредиту у період його повернення. Прийнявши Т рівним найімовірнішому терміну затримки кредиту, легко отримати значення ймовірних втрат банку:
Сn=ПСm х Tcp x К,
Щоб компенсувати втрати, банк замість безризикової ставки відсотка ПСО стягує з позичальника більш високу ставку ПС, що забезпечує йому отримання додаткової суми, що дорівнює ймовірних втрат Сn. Якщо кредит отриманий позичальником на строк Те, то ставка кредиту буде дорівнює:
ПC=ПCo + (Tcp/T) x ПСm
Таким чином, згідно запропонованої моделі, ціна кредиту в умовах ризику його несвоєчасного повернення зростає на величину, пропорційну щодо ймовірного терміну затримки і найбільшою процентній ставці кредиту, що має місце на ринку кредитних грошей у період повернення позички.
ВИСНОВОК
Як показала історія, банківська діяльність в умовах ринкової економіки схильна до значного числа ризиків, які можуть не тільки погіршити показники діяльності банку, але і привести його до банкрутства. Управління ризиками, їх класифікація, методи аналізу та мінімізації ризиків, методологічні та практичні системи управління ризиками постійно піддаються модифікації під впливом: динаміки політичної та економічної кон'юнктури, стратегії розвитку країни, зміни структури і ємності ринку, загострення конкуренції, злиттів і поглинань підприємств, банків і багатьох інших факторів. А оскільки кредитний ризик є одним з основних банківських ризиків, то підвищення ефективності управління кредитним ризиком залишається актуальним завданням для банків як в розвиваються, так і в розвинених країнах.
На підставі матеріалу, викладеного вище, можна зробити висновок, що ефективність організації управління кредитним ризиком багато в чому визначається його правильної класифікацією. Цінність комплексної класифікації банківських ризиків і в тому числі кредитного ризику полягає в тому, що на її основі можна моделювати банківську діяльність, здійснювати комплексний пошук внутрішніх резервів з метою підвищення ефективності здійснення кредитних операцій. У проаналізованих класифікаціях кредитних ризиків розрізняються поняття ризиків, їх ієрархія, поділ на зовнішні і внутрішні. Отже, класифікації кредитних ризиків повинні постійно удосконалитися, змінюватися залежно від розвитку ринкових відносин, застосування нових інформаційних технологій в організації діяльності банківських структур.
Визначено підхід до оцінки кредитного ризику з використанням внутрішніх кредитних рейтингів позичальників і оцінки їх потенційного банкрутства. При цьому виділено, що в основі методики найважливішу роль відіграють такі показники: ділова репутація, положення в галузі, якість менеджменту на підприємстві, якість забезпечення і фінансовий стан позичальника.
Сформульовано мета аналізу - відображення реального фінансового...
