Відповідність того чи іншого рейтингу відсотку ризику визначається органами банківського нагляду з урахуванням об'єктивних чинників, у тому числі історично сформованих рівнів (ймовірностей) дефолту (дана інформація публікується світовими агентствами на регулярній основі).
Таким чином, нормативний ризик при кредитуванні високонадійних підприємств зменшується до 20%. У порівнянні з ситуацією поточного рівня ризику, рівного 100%, має місце суттєве послаблення вимог достатності капіталу з боку наглядових органів. Разом з тим кредитний ризик при кредитуванні позичальників з низьким рівнем кредитоспроможності (нижче ВВ-) збільшується до 150%.
Ще одне питання, яке хвилює позичальників на світовому ринку, полягає у взаємозв'язку рейтингу, присвоєного державі, в якому зареєстрований позичальник, і безпосередньо рейтингу позичальника. Донедавна існував так званий рейтинговий стелю держави, при якому рейтинг окремо взятого підприємства не міг перевищувати рейтингу держави. Беручи до уваги світову практику присвоєння кредитних рейтингів останніх років, Базельський комітет пропонує відмовитися від такого обмеження.
Підхід на основі використання внутрішньої рейтингової системи (IRB) базується на системі побудови кредитних рейтингів, використовуваної банком самостійно. Вперше ідея використання IRB у регулюванні достатності капіталу прозвучала в 1999 р Такий підхід видається більш чутливим до кредитного ризику і стимулює подальше вдосконалення внутрішньобанківських систем рейтингової оцінки. Аналіз таких систем, проведений Базельським комітетом, свідчить, що більшість західних комерційних банків з успіхом розраховують показники кредитоспроможності і кредитних ризиків на основі внутрішніх систем оцінки. Існує кілька типів систем внутрішньої рейтингової оцінки:
системи, засновані на аналізі кредитоспроможності позичальника;
системи, засновані на аналізі конкретних інструментів активних операцій;
системи, що поєднують аналіз кредитоспроможності позичальника і аналіз інструментів активних операцій.
Використання внутрішньої рейтингової системи з метою розрахунку нормативу достатності капіталу передбачає наявність декількох етапів оцінки.
. Класифікація активних операцій. Очевидно, що різні банківські операції схильні різному за величиною рівнем ризику.
Більше того, розрізняються не тільки абсолютні значення ризику, а й причини, чинники, які перебувають в основі і властиві кожній групі активних операцій. Тому Базельський комітет пропонує розподіл активних операцій на наступні шість груп:
а) операції з окремими державами;
б) операції з банками;
в) операції з підприємствами;
г) операції з населенням;
д) проектне фінансування;
е) операції з акціями.
. Виділення компонентів ризику. При кредитуванні організацій
існують наступні складові ризику: 1) ймовірність дефолту (Probability of default - PD). PD є основним показником, що характеризує рівень кредитоспроможності позичальника. Даний показник відображає можливу вірогідність дефолту за всіма зобов'язаннями підприємства, так як в основі розрахунку PD лежить фінансове состояни?? позичальника. Як відомо, при здійсненні рейтингової оцінки позичальникам присвоюється клас кредитоспроможності. Організації одного класу мають певні подібності у своїй діяльності. Очевидно, що PD по організаціям одного класу кредитоспроможності повинна збігатися;
) рівень можливого збитку (Loss Given Default - LGD). Йдеться про особливості активної операції. Рівень можливого збитку визначається ступенем забезпечення зобов'язання по кредитній угоді, наявністю отриманих гарантій, використанням кредитних деривативів і т.д.;
) сума вимог по активній операції (Exposure at default - EAD). Ця сума характеризує абсолютне значення вимог банку до позичальника за даною активної операції;
) строк зобов'язання (Maturity - М). Очевидно, що термін дії кредитного договору впливає на значення кредитного ризику. Довгострокові кредити традиційно вважаються більш ризикованими в порівнянні з короткостроковими.
. Розрахунок значення ваг активів. На підставі показників PD, LGD, EAD, M розраховується вага окремих активних операцій з метою подальшого зважування активів за ступенем ризику.
. Зважування активів за ступенем ризику. Зіставлення власних коштів банку і активів, зважених за ступенем ризику.
Показники достатності капіталу, розраховані за однією з розглянутих методик (стандартизований підхід або підхід на основі використання внут...
