ученням і за рахунок клієнта на підставі розрахункових документів діє в цілях отримання від платника платежу. Розрахунки за інкасо здійснюються на підставі платіжних вимог і інкасових доручень.
Розрахунки векселями
Вексель - це безумовне письмове боргове зобов'язання суворо встановленої форми, дає своєму власникові право після настання строку вимагати від боржника сплати грошової суми.
Розрізняють два види векселів: простий (боргова розписка, виписана самим платником) і перекладної (містить наказ векседателя платника про сплату зазначеної у векселі суми третій особі або його наказу.
касовий грошовий готівковий безготівковий
3. Організація касового обслуговування
Касове обслуговування клієнтів банку означає проведення готівково-грошових платежів, розміри яких залежать від обсягу готівки в обігу і в країні системи його організації.
Організація готівково-грошового обороту здійснюється через РКЦ Банку Росії і каси комерційних банків. В даний час основним інструктивним документом по касовому обслуговуванню клієнтів комерційними банками є «Положення про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монети Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації» від 24 квітня 2008 №318-п.
Механізм касових операцій, що проводяться банком, заснований на організації прийому готівкових коштів від фізичних та юридичних осіб та видачі їм вкладів (в рублях і іноземній валюті), продажу і купівлі цінних паперів, обміну грошових знаків, що мають ушкодження, прийому комунальних та інших платежів від фізичних осіб і т.д. Касове обслуговування фізичних та юридичних осіб у банку проводиться з попереднім створенням технічно укріпленого касового вузла. Оперативним елементом касового вузла є касове підрозділ, у який входить система кас.
. 1 Порядок прийому та видачі готівкових грошових коштів
Касові операції в кредитній організації можуть здійснюватися в операційний, післяопераційний час кредитної організації, а також у вихідні дні, неробочі святкові дні.
При здійсненні касових операцій кредитна організація здійснює ідентифікацію клієнтів відповідно до вимог Федерального закону «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму» 115-ФЗ і Положення Банку Росії від 19 серпня 2004 №262-П «Про ідентифікацію кредитними організаціями клієнтів і вигодонабувачів з метою протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму».
Операції з прийому готівки від клієнтів здійснюються в кредитній організації на підставі прибуткових касових документів - оголошень на внесок готівкою 0402001, що представляють собою комплект документів, який складається з оголошення, квитанції і ордера; прибуткових касових ордерів 0402008; супровідних відомостей до сумок 0402300, що представляють собою комплект документів, який складається з відомості, накладної, квитанції.
Операції з видачі готівки клієнтам здійснюються на підставі видаткових касових документів - грошових чеків, видаткових касових ордерів 0402009.
У прибуткових, видаткових касових документах вказуються джерела надходжень готівки та напрями їх видач із символами звітності за формою 0409202 «Звіт про готівковому грошовому обороті».
Касові працівники, що здійснюють прибуткові, видаткові касові операції, забезпечуються зразками підписів бухгалтерських працівників, уповноважених підписувати прибуткові, видаткові касові документи, а бухгалтерські працівники, які здійснюють оформлення прибуткових, видаткових касових документів, - зразками підписів касових працівників, що здійснюють прибуткові, видаткові касові операції.
На касового працівника розпорядчим документом кредитної організації може бути покладено виконання обов'язків бухгалтерського працівника в частині складання, оформлення прибуткового, видаткового касового документа. При цьому у разі здійснення операцій по банківському рахунку, рахунку за вкладом (депозитом) клієнта повинно застосовуватися комп'ютерне обладнання, в якому встановлена ??система контролю, що виключає одноосібний доступ касового працівника до здійснення операцій по банківському рахунку, рахунку за вкладом (депозитом) клієнта без розпорядження клієнта.
Посадові особи, відповідальні за збереження цінностей, касові працівники, що здійснюють операції з готівкою, забезпечуються металевими шафами, сейфами для зберігання готівки протягом робочого дня.
При здійсненні в кредитній організації прибуткових, видаткових касових операцій касовими працівниками на прибуткових, видаткових касових документах проставляється відбиток штампа каси. При прийомі, в...
