идачі готівки в післяопераційний час кредитної організації касовими працівниками проставляється відбиток штампа каси з відмітними ознаками, що вказують на те, що операції здійснювалися в післяопераційний час кредитної організації.
При здійсненні касових операцій касовим працівникам забороняється:
виконувати доручення клієнтів по здійсненню операцій з готівкою по банківських рахунках, рахункам за вкладами (депозитами), минаючи бухгалтерських працівників, за відсутності системи контролю;
прибирати з поля зору клієнта прийняті від нього, що видаються йому готівку, документи до закінчення операції і видачі клієнту підписаного касовим працівником примірника прибуткового, видаткового касового документа з проставленим відбитком штампа каси;
зберігати на робочому столі касового працівника раніше прийняті від клієнтів готівку;
знищувати, виробляти гасіння сумнівних, що мають ознаки підробки грошових знаків Банку Росії, у тому числі шляхом проставлення штампів, пробивання отворів, розрізання, а також видавати, повертати їх клієнту.
У кредитній організації приймання готівки касовим працівником від організацій для зарахування на їх банківські рахунки здійснюється за оголошеннями на внесок готівкою 0402001.
Прийом готівки касовим працівником від фізичних осіб для зарахування на банківські рахунки, рахунки за вкладами (депозитами), для здійснення операції з переведення на території Російської Федерації грошових коштів за дорученням фізичної особи без відкриття банківського рахунку в кредитній організації, у тому числі для сплати комунальних, податкових та інших платежів, здійснюється за прибутковими касовими ордерами 0402008.
Прибутковий касовий документ складається бухгалтерським працівником кредитної організації, правильно оформлений прибутковий ордер передається касирові.
Касовий працівник перевіряє в прибутковому касовому документі наявність підпису бухгалтерського працівника та її відповідність наявним зразком, звіряє відповідність сум готівки цифрами і прописом, передає клієнту прибутковий касовий документ для проставлення його підпису і приймає готівку.
Готівкові гроші від клієнтів приймаються полістний, поштучним перерахунком таким чином, що клієнт міг спостерігати за діями касира.
Після прийому готівки касовий працівник звіряє суму, зазначену в прибутковому касовому документі, з сумою готівки, що опинилися при прийомі, і при їх відповідності підписує всі екземпляри прибуткового касового документа.
При прийомі готівки від організації квитанція 0402001 з проставленим відбитком штампа каси видається організації для підтвердження прийому готівки, ордер 0402001 передається бухгалтерського працівникові.
На підтвердження прийому готівки від фізичної особи для зарахування на рахунок за вкладом за договором банківського вкладу бухгалтерським працівником проводиться запис в ощадній книжці, яка завіряється підписами бухгалтерського та касового працівників. Якщо при відкритті рахунку за вкладом за договором банківського вкладу ощадна книжка не оформлялося, фізичній особі видається підписаний касовим працівником другий примірник прибуткового касового ордера 0402008 з проставленим відбитком штампа каси.
При невідповідності фактичної суми готівки і суми, зазначеної в оголошенні на внесок готівкою 0402001, організації пропонується заново скласти оголошення на внесок готівкою 0402001 на фактично внесену суму готівки.
У разі розбіжності суми готівки, що вносяться фізичною особою, з сумою, зазначеною в прибутковому касовому ордері 0402008, касовий працівник пропонує довнести відсутню суму готівки або повертає зайве внесену суму готівки.
У кредитній організації видача готівки організаціям здійснюється за грошовим чеком, оформленим цією організацією.
Видача готівки фізичній особі здійснюється за видатковим касовим ордером 0402009, складеним фізичною особою або бухгалтерським працівником кредитної організації.
Перевірений і оформлений бухгалтерськими працівниками видатковий касовий документ передається касовому працівникові.
Бухгалтерським працівником для пред'явлення в касу видається організації контрольна марка від грошового чека, фізичній особі - відривний талон до видаткового касового ордера 0402009.
Касовий працівник, отримавши видатковий касовий документ, виконує наступні дії:
перевіряє наявність підписів бухгалтерських працівників, що перевірили і оформили видатковий касовий документ, і відповідність цих підписів наявним зразкам;
звіряє відповідність сум готівки, проставлених у видатковому касовому документі, цифрами і прописом;
перевіряє відповідність даних на видатковому касовому документі даним пред'явленого клієнтом паспорта або іншого документа, що посвідчує особу відповідно до законодавства Російської Федерації;
готує суму готівки, яка підлягає видачі, і уточнює у клієнта суму одержу...
