ї особи будь-якої організаційно-правової форми регулюються нормами Цивільного кодексу Республіки Білорусь.
З організаційної точки зору на ринку страхових послуг виділяють наступні типи страхових компаній:
· акціонерні страхові компанії;
· компанії взаємного страхування;
· кептивні компанії;
Акціонерні страхові компанії. Подібного типу компанії об'єднують індивідуальні капітали пайовиків (акціонерів) в один асоційований капітал. Акціонерами таких компаній (товариств) можуть бути не тільки індивідуальні особи, а й корпорації, банки та інші організації. За зобов'язаннями акціонерна компанія відповідає тільки належним їй майном. При утворенні акціонерного товариства кожен акціонер повинен внести в його статутний капітал певний грошовий внесок, який складає значну суму. Участь кожного акціонера в акціонерній компанії виражається у володінні акціями, які дають право на отримання пропорційної частки доходів.
Основним капіталом суспільства є акціонерний капітал, що формується за рахунок випуску (емісії) та реалізації акцій.
Подальший приріст акціонерного капіталу здійснюється шляхом капіталізації прибутку і емісії нових акцій. Порівняно швидкий приріст акціонерного капіталу страхових товариств за рахунок капіталізації прибутку обумовлюється тим, що такий прибуток утворюється не тільки від безпосереднього проведення страхових операцій, але в основному за рахунок інвестування вільних коштів від зібраної страхової премії в забезпечують високий дохід цінні папери (акції, облігації), приміщення цих коштів на довгострокові банківські вклади тощо.
Існує два види страхових акціонерних товариств:
закриті акціонерні товариства (ЗАТ), акції яких розподіляються тільки між акціонерами і навіть можуть бути іменними (такі акції не служать об'єктом купівлі-продажу і, як правило, можуть переуступатися іншим особам з дозволу правління товариства);
відкриті (або публічні) акціонерні товариства (ВАТ), акції яких вільно купуються і продаються, котируються на біржі.
Поряд з приватними страховими товариствами, у багатьох країнах діють державні страхові компанії, капітал яких може повністю належати державі. Власниками акцій такого роду компаній (але не контрольного пакета) можуть бути також різні державні організації та приватні юридичні та фізичні особи. У країнах, що розвиваються державні страхові та перестрахувальні компанії створюються зазвичай з метою запобігання витоку валюти по каналах страхування та особливо перестрахування. У розвинених зарубіжних країнах державні компанії або компанії зі змішаним капіталом створюються для особливо небезпечних або специфічних ризиків (військові, атомні, космічні, кредитні тощо.).
Акціонерні компанії застосовують тверді тарифи на свої послуги.
Товариства взаємного страхування. Крім державного і комерційного (недержавного) страхування взаємне страхування є однією з форм страхового захисту.
Відповідно до Закону про страхування юридичні та фізичні особи для страхового захисту своїх майнових інтересів можуть створювати товариства взаємного страхування в порядку і на умовах, які визначаються федеральним законом про взаємне страхування [6, c.88].
У сучасній зарубіжній (європейської, американської, японської) системах страхового захисту взаємне страхування в ряді галузей (особливо в страхуванні життя, пенсійне страхування) займає провідне місце. Зокрема, в Західній Європі налічується більше 2 тис. Товариств взаємного страхування. У Японії товариства взаємного страхування займають близько 90% ринку страхування життя. Збір страхової премії товариствами взаємного страхування в 1997 р по найбільших страховим ринкам світу становив від 42 до 70% всіх страхових платежів. За підсумками того ж року серед десяти найбільших страхових організацій світу шість було товариствами взаємного страхування, що зібрали близько 1,4 трлн дол. Страхової премії.
У чому ж секрет довговічності товариств взаємного страхування? Відповідь на це питання може дати, зокрема, проведене в літературі порівняння страхування, заснованого на взаємності, і страхування, здійснюваного акціонерною страховою компанією. Так, акціонерне товариство створюється шляхом покупки акцій (вкладення в акції), кошти від якої зараховуються до статутного капіталу. Єдина мета акціонерів - отримання доходів по акціях у вигляді дивідендів. Предметна діяльність товариства для акціонера вторинна (як правило, байдужа, аби діяльність не була занадто ризикованою).
Метою товариства взаємного страхування (ОВС) є виключно страхування ризиків самих членів суспільства і створення членами суспільства взаємної системи с...
