т з кредиту счетовІтого по дебітуСодержаніе операцііКредіт в дебіт счетовІтого по кредіту20 190Сальдо на 1.01.2014 116901 Списується фактична виробнича собівартість переданої на склад готової продукції: 2526759,002526759,00Проізводственная собівартість проданої продукціі31348783134878Оборот2526759,002526759,00 31348783134878Сальдо на 31.01.2014 - 491218,24
Таблиця 25 - Рахунок № 44 Витрати на продаж
Зміст операцііДебет з кредиту рахунків Разом по дебітуСодержаніе операцііКредіт в дебіт счетовІтого по кредіту10706990Сальдо на 1.01.2014 Відпущені матеріали: на упаковку готової продукціі45505 45505Коммерческіе расходи121229,9121229,9Начіслена заробітна плата робітникам за упаковку і відвантаження готової продукції 57498 57498 Нараховано страхові внески до ПФ, ФСС і ФОМС і страхові внески на обов'язкове страхування від нещасних випадків на виробництві з заробітної плати, нарахованої: за упаковку і відвантаження готової продукції +1822718226,87 Оборот455055749818227121229,9 121229,9121229,9Сальдо на 31.01.2014
Таблиця 26 - Рахунок № 50 Каса
Зміст операцііДебет з кредиту счетовІтого по дебітуСодержаніе операцііКредіт в дебіт счетовІтого по кредіту5171.1705171.271.3Сальдо на 1.01.2014 15236 З розрахункового рахунку в касу отримано гроші на виплату заробітної плати350240 350240Із каси виплачена заробітна плата працівникам предпріятія325587 325587В касу внесений залишок підзвітних сум: Депонована заробітна плата здана на розрахунковий рахунок 24653 24653Ілюсіной Н.А. 80258025Із каси відшкодовано перевитрату підзвітних сум: З розрахункового рахунку в касу надійшли гроші на господарські нужди19000 19000Кіріним Л. М 9502 9502 З каси видано Сєрову А.В. на відрядження 1900019000Оборот3692408025377265 32558724653950219000378742Сальдо на 31.01.2014 13759
Таблиця 27 - Рахунок № 51" Розрахунковий рахунок
Зміст операцііДебет з кредиту счетовІтого по дебітуСодержаніе операцііКредіт в дебіт счетовІтого по кредіту5060.3506869Сальдо на 1.01.2014 3689540 Депонована заробітна плата здана на розрахунковий счет2465324653С розрахункового рахунку перераховано за поставлені матеріали: ВАТ Альянс 500000 З розрахункового рахунку в касу отримано гроші на виплату заробітної плати 350240 350240 11. З розрахункового рахунку перераховано податки: в бюджет 151 487 151 487 у позабюджетні державні соціальні фонди 108208108208 З розрахункового рахунку в касу надійшли гроші на господарські потреби 19000 19000Оборот2465324653 5000003692401514871082081128935Сальдо на 31.01.2014 2585258
Таблиця 28 - Рахунок № 60.1 (ТОВ Маяк) Розрахунки з постачальниками та підрядниками
Зміст операцііДебет з кредиту рахунків Разом по дебітуСодержаніе операцііКредіт в дебіт счетовІтого по кредіту1019Сальдо на 1.01.2014 Від постачальників надійшли ламіновані ДСтП: ТОВ ??laquo; Маяк raquo ;: - покупна вартість матеріалов5120125 5120125 - ПДВ 921622,5921622,5Оборот 5120125921622,56041748Сальдо на 31.01.2014 6041747,5
Таблиця 29 - Рахунок № 60.2 (ЗАТ Віктор) Розрахунки з постачальниками та підрядниками
Зміст операцііДебет з кредиту счетовІтого по дебітуСодержаніе операцііКредіт в дебіт счетовІтого по кредіту1019Сальдо на 1.01.2014 698756 Від постачальників надійшли ламіновані ДСтП: - покупна вартість матеріалов1852480 1852480 - ПДВ 333446333446Оборот 18524803334462185926Сальдо на 31.01.2014 2884682
Таблиця 30 - Рахунок № 60.3 (ВАТ Альянс) Розрахунки з постачальниками та підрядниками
Зміст операцііДебет з кредиту счетовІтого по дебітуСодержаніе операцііКредіт в дебіт счетовІтого по кредіту511019Сальдо на 1.01.2014 653265 1. З розрахункового рахунку перераховано за поставлені матеріали: 500000500000От постачальника ВАТ Альянс надійшли допоміжні матеріали - покупна вартість матеріалов565450 565450 - ПДВ 101781101781Оборот 500000 565450101781667231Сальдо на 31.01.2014 486034
Таблиця 31 - Рахунок № 60.4 (Енергозбут) Розрахунки з постачальниками та підрядниками
Зміст операцііДебет з кредиту счетовІтого по дебітуСодержаніе операцііКредіт в дебіт рахунків Разом по кредиту 252619Сальдо на 1.01.2014 24. Прийняті до оплати рахунки Енергозбуту за електроенергію витрачену: на експлуатацію технологічного оборудованія567725 567725 на освітлення: цеха33545 33545 Будівлі заводоуправління 12363 12363 ПДВ з вартості електроенергії 110453,9110454Оборот 60127012363110453,9724087Сальдо на 31.01.2014 724087
Таблиця 32 - Рахунок № 62.1 (ТОВ Світ) Розрахунки з покупцями і замовниками
Зміст операцііДебет з кредиту счетовІтого по дебітуСодержаніе операцііКредіт в дебіт счетовІтого по кредіту90 Сальдо на 1.01.2014 900258виручка від реалізаціі164489011644890...
