актичних витрат на ремонт і технічне обслуговування по кожній групі основних засобів обчислюється виходячи з процентних ставок, встановлених від вартісного балансу на кінець року.
Сумарні річні витрати на ремонт і технічне обслуговування розраховані виходячи з вартості основних засобів у розмірі близько 5%. Ці витрати будуть нараховуватися починаючи з 2015 року.
Річні витрати на ремонт і технічне обслуговування основних засобів:
за 2015 р .: 16 тис. руб.
за 2016-2018 рр .: 20 тис. руб. на рік.
При розрахунку амортизаційних відрахувань використаний прямолінійний метод списання. Суми амортизаційних відрахувань по роках представлені в таблиці 17.
Таблиця 17. Річні витрати на амортизацію, тис. руб.
Стаття затратПервонач. ст-тьСтавка,% 20142015-20172018Оборудованіе334152550,28,4Всего2550,28,4 Реклама
Витрати на рекламу на етапі організації молочного цеху враховані в передвиробничий витратах. Через те, що молочний цех планується розмістити в сільському населеному пункті, і інформація про новому підприємстві буде швидко поширена серед населення, подальша реклама не потрібна.
Інші витрати
Дані витрати включають в себе витрати на чистячі засоби та інші матеріали господарського призначення, винагорода за послуги банку і т.д. Дані витрати оцінені в 60 тис. Руб. на рік.
Загальні інвестиційні витрати за проектом складаються з передінвестиційних витрат, інвестицій в основний капітал і оборотного капіталу.
Таблиця 18. Програма інвестицій на 2015 р тис. руб.
Найменування расходов2015Предпроізводственние расходи351Інвестіціі в основний капітал334Оборотний капітал155Всего840
Фінансування проекту планується здійснити як за рахунок власних коштів підприємства, так і за рахунок позикового капіталу.
Таблиця 19. Програма фінансування на 2014 р тис. руб.
Джерело фінансірованіяСумма, тис. руб.ПеріодДоля,% Власні средства20001.201423,8Ітого власних средств200Долгосрочний кредіт64005.201476,2Ітого позикових средств640Всего840100
Отже, прийняті наступні умови кредитування:
Таблиця 20. Умови кредитування
Валюта кредітароссійскій рубльПроцентная ставка14% годовихБанк-кредіторВТБ 24Срок кредітованія4 годаВиплата відсотків і основного долгаежемесячноЛьготний період погашення основного долга6 месяцевТіп погашеніяРавнимі частками
Якщо необхідний кредит буде отриманий за програмою в рамках «Дорожньої карти - 2022», то можливо здешевлення кредиту, за рахунок того, що половину відсотків по кредиту буде субсидувати держава.
Таблиця 21. Виплата по кредиту, тис. руб.
Наіменованіе20142015201620172018Основной долг30,4182,8182,8182,861Проценти по кредіту59,673,64822,41,8Всего90256,4230,8205,262,8
. Оцінка економічної доцільності проекту
Помісячно виплати по кредиту представлені в розрахунках Cash flow.
Проекція Cash-flow показує потоки реальних грошей, т. е. надходження готівки (притоки реальних грошей) і платежі (відтоки реальних грошей). Фінансові потоки реальних грошей показані в таблицях 22-24.
У Cash-flow-проекції кумулятивний залишок готівки має позитивне значення на протязі всіх років проекту.
Таблиця 22. Розрахунок Cash flow по місяцях за 2014 рік, тис. руб.
Наіменованіе123456789101112Налічность на початок (Cash flow) 017917012711855717097,5630,74-30,46-86,04-151,26Виручка від продажі00000068,8478,4688,0897,7107,3128,14Собственний капітал20000000000000Полученіе кредіта00006400000000Ітого поступленій200000640068, 8478,4688,0897,7107,3128,14Подготовка ТЕО та проектно-кошторисної документаціі12034000000000Аренда помещенія00001212121212121212Ремонтние работи00001700000000Оборудованіе і монтаж00000334000000Коммунік. інфраструктура0000100000000Освоеніе проекта0000020000000Сирье і материалы00000026,1829,8633,5437,2240,948,72Упаковка0000001,61,922,242,562,883,6Э/э0000006,66,66,66,66,69Тел. связь0000000,80,80,80,80,80,8Транспорт000000222222Оплата труда000000676767676767Текущій ремонт000000000000Общехоз. расходи000000555555Непредвід. расходи9999911000000Реклама0000010000000Страховие взноси00000020,120,120,120,120,120,1Погашеніе кредіта000000000015,2415,24Ітого виплат219439201387141,28145,28149,28153,28172,52183,46Cash flow179-9-43-9439-387-72,44-66,82-61,2-55,58-65,22-55,32Нараст. cash flow17917012711855717097,5630,74-30,46-86,04-151,26-206,58
