роткострокові обязательстваЗайми і кредіти6105 699 +1804 990 396Кредіторская задолженность6201 079 тисячі сорок один 370 658Задолженность учасникам (засновникам) по виплаті доходів 630 - Доходи майбутніх періодов6404 1254 146Резерви майбутніх расходов650 - Інші короткострокові обязательства66012 319-РАЗОМ по розділу V6906 782 +4096 377 519Баланс (сума рядків 490+ 590 + 690) 70 010 08467613 310100
Абсолютна сума активів на кінець року зросла на 132%. Можна зробити висновок, що організація підвищує свій економічний потенціал. З точки зору структури активів спостережуване збільшення відбулося в основному за рахунок збільшення запасів на 2417350 тис. Руб. або 164%.
Розглядаючи зростання такого показника як грошові кошти (на 2137885 тис. руб.), можна припустити про те, що організація не зазнає фінансових труднощів.
Дебіторська заборгованість знизилася на 1266619 тис. руб., що поліпшило ліквідність поточних активів.
Збільшення пасиву балансу відбулося в основному за рахунок збільшення короткострокових зобов'язань (на 291554 тис. руб.). А це є негативним фактором, який характеризується підвищенням ризику втрати фінансової стійкості.
Таким чином, на підставі аналізу можна сказати, що фінансово-господарська діяльність ДК «Рольф» сприяла зниженню непокритого збитку минулих років. Однак зростання кредиторської заборгованості говорить про те, що організація відчуває нестачу у власних оборотних коштах і її поточна діяльність фінансувалася в основному за рахунок залучення коштів.
Табл. 4 Оцінка достатності джерел фінансування для формування матеріальних оборотних коштів
ПоказателіФормула расчетаНа початок періодаНа кінець періодаІзм.Капітал і резерви (Q) Стр.490250 3093 706 0173 455 708Внеоборотние активи (F) Стр.190832 809252 683-580 126Долгосрочние пасиви (KT) Стр.5903 051 +9583 226 564174 606Краткосрочние кредити і позики (Kt) Стр.6105 699 +1804 990 396-708 784Налічіе власних оборотних коштів (ВОК) QF - 627 +5003 453 3344 080 834Налічіе власних і довгострокових позикових джерел формування запасів і витрат (КФ) (Q + KT)-F2 469 4586 679 8984 210 440Общая величина основних джерел формування запасів і витрат (ВІ) (Q + KT + Kt) -F8 168 63811 670 +2943 501 656Запаси і витрати (ЗЗ) стор.210 + стр.2203 757 3446 175 4552 418 111Ізлішек або нестача власних оборотних коштів (+/- Фс) СОС - ЗЗ - 4384 844-2 722 1211 662 723Ізлішек або нестача власних і довгострокових позикових джерел формування запасів і витрат (+/- Фт) КФ - ЗЗ - 1287 886 504 4431 792 329Ізлішек або нестача загальної величини основних джерел формування запасів і витрат (+/- Фо) ВІ-ЗЗ4 411 2945 494 8 391 083 545Трехкомпонентний показник типу фінансової ситуації S (Ф)=[S (+/- Фс), S (+/-Фт), S (+/- Фо)] S (Ф)=1, якщо gt; 0 0, якщо lt; 0 [0; 0; 1] [0; 1; 1] -
Розрахунки показників на початок періоду:
1) СОС=QF=250309 - 832809=- 627500,
де СОС - наявність власних оборотних коштів; Q - капітал і резерви; F - необоротні активи.
2) КФ=(Q + KT) -F=(250309 + 3051958) - 832 809=2469458,
де КФ - наявність власних і довгострокових позикових джерел формування запасів і витрат; Q - капітал і резерви; KT - довгострокові пасиви; F - необоротні активи.
) ВИ=(Q + KT + Kt) -F=(250309 + 3051958 + 5699180) - 832 809=8168638,
де ВІ - загальна величина основних джерел формування запасів і витрат; Q - капітал і резерви; KT - довгострокові пасиви; Kt - короткострокові кредити і позики; F - необоротні активи.
) ЗЗ=стор.210 + стр.220=3756853 + 491=3757344,
де ЗЗ - запаси і витрати; стр. 210 - запаси; стр. 220 - ПДВ.
) +/- Фс=СОС - ЗЗ=- 627500 - 3575344=- 4384844,
де +/- Фс - надлишок чи недолік власних оборотних коштів; СОС - наявність власних оборотних коштів; ЗЗ - запаси і витрати.
) +/- Фт=КФ - ЗЗ=2469458 - 3575344=- 1287886,
де +/- Фт - надлишок чи недолік власних і довгострокових позикових джерел формування запасів і витрат; КФ - наявність власних і довгострокових позикових джерел формування запасів і витрат; ЗЗ - запаси і витрати.
) +/- Фо=ВІ-ЗЗ=8168638 - 3575344=4411294,
де +/- Фо - надлишок чи недолік загальної величини основних джерел формування запасів і витрат; ВІ - загальна величина основних джерел формування запасів і витрат; ЗЗ - запаси і витрати.
8) S (Ф)=[S (+/- Фс), S (+/- Фт), S (+/- Фо)]=[0; 0; 1],
де...
