овими коштами клієнта, що не виконує належним чином доручення про перерахування грошових коштів, тобто, списавши кошти з рахунку клієнта, не перераховує їх по призначенням, клієнт має право вимагати притягнення банку до відповідальності (ст. ст. 856, 866 Цивільного Кодексу). При цьому відсотки за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку клієнта, банк зобов'язаний сплачувати до моменту списання відповідної суми з рахунку клієнта [25]. Якщо ж банк, що не виконуючи доручення клієнта, що не списує відповідну грошову суму з рахунку, клієнт має право вимагати як застосування зазначеної відповідальності, так і нарахування відсотків за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку.
Важливо мати на увазі, що відповідальність, передбачена ст. 856 і ст. 866 Цивільного Кодексу або договором, застосовується до банку лише за період до розірвання договору. Якщо після розірвання договору банк неправомірно утримує залишок грошових коштів на рахунку, а також суми за невиконаним платіжними дорученнями, відповідальність банку настає відповідно до ст. 395 Цивільного Кодексу РФ. У випадках, коли після розірвання договору банківського рахунку залишок грошових коштів на рахунку не виданий клієнту або за його вказівкою не перераховано на інший рахунок у семиденний строк після одержання його письмової заяви, банк вважається неправомірно утримує їх обличчям. Оскільки між сторонами відсутні договірні відносини, банк відповідно до ст. 1 105 і ст. 1107 Цивільного Кодексу зобов'язаний повернути колишньому клієнту суму боргу і сплатити на цю суму відсотки згідно зі ст. 395 ГК РФ з того часу, коли дізнався або повинен був дізнатися про безпідставність одержання або заощадження грошових коштів, тобто після закінчення встановленого ст. 859 Цивільного Кодексу семиденного терміну. ??
. 4 Види договорів банківського рахунку
У залежності від обсягу розрахункових операцій, які вправі здійснювати клієнт банку, рахунки можна поділити на:
розрахункові;
поточні;
спеціальні (бюджетні, валютні, позичкові, депозитні).
Залежно від суб'єктного складу договору рахунки можна поділяти також на клієнтські та міжбанківські (в Банку Росії, лоро-ностро ).
Розрахункові рахунки в даний час відкриваються всім юридичним особам, а також громадянам-підприємцям. З розрахункового рахунку клієнти банків вправі здійснювати всі види розрахункових операцій (безготівкових розрахунків). Крім того, банки надають їм послуги касового характеру (прийом і видача готівки) відповідно до правил, встановлених законодавством. Поряд сналічним і безготівковими платежами по платними цивільно-правовими договорами, а також виплатами соціального характеру (зарплата, відпускні тощо) клієнти з розрахункового рахунку виробляють сплату податків та інших обов'язкових платежів. З цим пов'язаний ряд публічно-правових обмежень, які застосовуються при відкритті та веденні розрахункового рахунку. Так, для відкриття розрахункового рахунку клієнт зобов'язаний представити банку документ про постановку на податковий облік, а також повідомити про його відкриття у позабюджетні фонди.
Поточні рахунки відкриваються організаціям, що не володіє правами юридичної особи, у тому числі філіям та представництвам юридичних осіб. Крім того, відокремленим підрозділам юридичних осіб, розташованим поза місця їх знаходження, можуть відкриватися розрахункові субрахунки, які за своїм правовим режимом майже нічим не відрізняються від поточних рахунків [26].
За поточними рахунками і розрахунковим субрахунками зазначені організації можуть здійснювати обмежене коло розрахункових операцій, пов'язаних з основною діяльністю юридичної особи. З поточних рахунків, а також розрахункових субрахунків, як правило, не здійснюються соціальні виплати, а банки, в яких вони відкриті, не здійснюють касового обслуговування даних клієнтів. Традиційно поточними є рахунки в банках, що відкриваються громадянам. За такими рахунками громадяни вправі здійснювати платежі в безготівковому порядку. Єдиним обмеженням здійснюються громадянами безготівкових платежів тут є відсутність можливості проводити платежі, пов'язані із здійсненням підприємницької діяльності.
Спеціальний характер бюджетних рахунків проявляється в особливостях суб'єктного складу, джерел формування грошових коштів, що зараховуються на них, а також напрямків їх витрачання. Згідно ст. 68 і ст. 69 Бюджетного Кодексу асигнування на утримання бюджетних установ належать до поточних витрат бюджету.
Витрачання бюджетних коштів бюджетними установами на інші цілі не допускається (ст. 70 Бюджетного Кодексу), що і визначає зміст операцій, проведених банками за цими рахунками.
Позикові рахунки мают...
