, 84,1-175,458,75.4 Доходи майбутніх періодов801,012,7913,214,9112,2114,05.5 Резерви перед-стоять витрат і платежей466,67,4363,85,9-102,878,05.6 Інші короткострокові орга-тельства325, 45,2410,66,685,2126,2
Короткострокові пасиви за аналізований період скоротилися на 172,4 тис. руб. Це пов'язано зі збільшенням заборгованості учасникам по виплаті доходів на суму 175, 4 тис. Руб. і з скороченням резервів майбутніх витрат і платежів на 102,8 тис. руб.
Основну частину короткострокових пасивів становлять позики і кредити, на початок і кінець періоду на їх частку припадає 54,1%.
2.3.2 Аналіз фінансового стану, платоспроможності, фінансових коефіцієнтів за даними балансу
Складемо балансову модель, яка в умовах ринку має наступний вигляд:
+ eз + EР=Cc + CДК + CКК + СР,
де: F - необоротні активи; З - запаси, ПДВ по придбаних цінностей та інші активи; Р - грошові кошти, короткострокові фінансові вкладення, дебіторська заборгованість; С - капітал і резерви; ДК - довгострокові зобов'язання; КК - короткострокові позики і кредити;
СР - кредиторська заборгованість та інші пасиви.
=4918,6 тис. руб.,
=4933,4 тис. руб.
=4303,2 + 36,0 + 35,4=4374,6 тис. руб.,
=4317,0 + 34,0 + 41,8=4392,8 тис. руб.
=473,2 + 322,0 + 1476,6=2271,8 тис. руб.,
=484,0 + 372,2 + 1408,4=2264,6 тис. руб.
=4348,2 тис. руб.,
=4527,2 тис. руб.
=909,8 тис. руб.,
=929,0 тис. руб.
=3413,2 тис. руб.,
=3316,2 тис. руб.
=6307,0 - 3413,2=2893,8 тис. руб.,
=6134,6 - 3316,2=2818,4 тис. руб.
Складемо балансову модель на початок звітного періоду:
, 6 + 4374,6 + 2271,8=4348,2 + 909,8 + 3413,2 + 2893,8 тис. руб.,
, 0=11565,0 тис. руб.
Складемо балансову модель на кінець звітного періоду:
, 4 + 4392,8 + 2264,6=4527,2 + 929,0 + 3316,2 + 2818,4 тис. руб.,
, 8=11590,8 тис. руб.
Для характеристики джерел формування запасів і витрат використовуються наступні показники:
наявність власних оборотних засобів, однакову різниці величини джерел власних коштів і величини необоротних активів:
С=CС - F,
де: EС - власні оборотні кошти;
=4348,2 - 4918,6=- 570,4 тис. руб.,
=4527,2 - 4933,4=- 406,2 тис. руб.
наявність власних і довгострокових позикових джерел формування запасів і витрат, що отримується з попереднього показника збільшенням на суму довгострокових кредитів і позикових коштів:
Т=(СС + СДК) - F,
де: EТ - власні і довгострокові позикові джерела формування запасів і витрат;
=(4348,2 + 909,8) - 4918,6=339,4 тис. руб.,
=(4527,2 + 929,0) - 4933,4=522,8 тис. руб.
загальна величина основних джерел формування запасів і витрат, що дорівнює сумі попереднього показника і величини короткострокових кредитів і позикових коштів:
? =(CС + CДК) - F + CКК,
де: E?- Загальна величина основних джерел формування запасів і витрат;
=(4348,2 + 909,8) - 4918,6 + 3413,2=3752,6 тис. руб.,
=(4527,2 + 929,0) - 4933,4 + 3316,2=3839,0 тис. руб.
Трьом показникам величини джерел формування запасів і витрат відповідають три показники забезпеченості запасів і витрат джерелами їх формування:
надлишок (+) або нестача (-) власних оборотних коштів:
± EС=EС - eз,
де: ± Ec - надлишок чи недолік власних оборотних коштів;
=- 570,4 - 4374,6=- 4945,0 тис. руб.,
=- 406,2 - 4392,8=- 4799,0 тис.руб.
надлишок (+) або нестача (-) власних і довгострокових позикових джерел формування запасів і витрат:
± ЕТ=ЕТ - ЕЗ,
де: ± ЕТ - надлишок чи недолік власних і довгострокових позикових джерел формування запасів і витрат;
=339,4 - 4374,6=- 4035,2 тис. руб.,
=522,8 - 4392,8=- 3870,0 тис. руб.
