ртал: 78900/342647 Г— 100 = 23,03%
III квартал: 84107/342647 Г— 100 = 24,55%
IV квартал: 91410/342647 Г— 100 = 26,67%
4) питома вага кожного кварталу у фактичному випуску продукції за звітний рік:
I квартал: 79540/342957 Г— 100 = 23,19%
II квартал: 79000/342957 Г— 100 = 23,03%
III квартал: 87605/342957 Г— 100 = 25,55%
IV квартал: 96812/342957 Г— 100 = 28,23%
5) відсоток виконання плану випуску продукції:
I квартал: 79540/88230 Г— 100 = 90,2 % p> II квартал: 79000/78900 Г— 100 = 100,1 % p> III квартал: 87605/84107 Г— 100 = 104,2 % p> IV квартал: 96812/91410 Г— 100 = 105,9 % p> У цілому за рік: 342 957/342647 Г— 100 = 100,1%
6) відхилення від плану по випуску продукції:
- за сумою:
I квартал: 79540 - 88230 = -8690
II квартал: 79000 - 78900 = +100
III квартал: 87605 - 84107 = +3498
IV квартал: 96812 - 91410 = +5402
У цілому за рік: 342 957 - 342647 = +310
- по уд. вагою:
I квартал: 23,19% - 25,75% = -2,56%
II квартал: 23,03% - 23,03% = 0
III квартал: 25,55% - 24,55% = +1,0%
IV квартал: 28,23% - 26,67% = +1,56%
Заповнимо вихідну таблицю.
Квартали
План
Факт
Відхилення
% виконання плану
сума
уд. вага
сума
уд. вага
за сумою
по уд. вазі
I
88230
25,75
79540
23,19
-8690
-2,56
90,2
II
78900
23,03
79000
23,03
+100
-
100,1
III
84107
24,55
87605
25,55
+3498
+1,0
104,2
IV
91410
26,67
96812
28,23
+5402
+1,56
105,9
Всього за рік
342647
100,0
342957
100,0
+310
-
100,1
Таким чином, план з випуску продукції виконано у всіх кварталах за винятком I-го, у першому кварталі план з випуску продукції недовиконаний на 8690 руб. або на 9,8%. У цілому за рік план з випуску продукції перевиконано на 310 руб. або на 0,1%. Що ж стосується питомої ваги кожного кварталу, то фактичний випуск продукції був максимальним в IV кварталі (28,23% річного обсягу), найменше продукції було випущено в II кварталі (23,03% річного обсягу). Планом також було передбачено, що випуск продукції буде максимальним в IV кварталі (26,67% річного обсягу), найменше продукції буде випущено в II кварталі (23,03% річного обсягу). За питомою вагою план недовиконано по I кварталу (На 2,56%), і перевиконано в III кварталі (На 1,0%) і IV кварталі (на 1,56%). Питома вага планових і фактичних показників II кварталу збігається.
Коефіцієнт ритмічності виконання плану за обсягом продукції визначимо за формулою:
,
де Вф i , Впл i - Відповідно, фактичні та планові обсяги випуску окремих видів продукції за квартал.
Коефіцієнт ритмічності визначається шляхом підсумовування фактичних питомих ваг випуску за кожен період, але не більше планового їх рівня:
Кр = 23,19 + 23,03 + 24,55 + 26,67 = 97,44%
Коефіцієнт варіації (К в ) визначається як відношення середньоквадратичного відхилення від планового завдання за квартал до среднеквартальному плановому випуску продукції:
В
де - квадратичне відхилення від среднеквартального завдання;
n - число сумміруемих планових завдань;
х - среднеквартальному завдання за графіком.
В
У нашому випадку коефіцієнт варіації становить 0,063. Це означає, що випуск продукції по кварталах відхиляється від графіка в середньому на 6,3%.
Для оцінки ритмічності виробництва на підприємстві розраховується також показник аритмічності як сума позитивних і негативних відхилень у випуску продукції від плану за к...
