/Tr>
1. Генеральний директор
2. Головний бухгалтер
В
РАЗОМ
1
1
В
2
3000
В
2000
х
11
11
х
В
33000
В
22000
55000
3000
2000
5000
33000
24000
В
60000
В
Таким чином, ФЗП виробничого персоналу складає на рік: 17500 х 12 = 210000 руб. ФЗП апарату управління складає 60000 руб. Всього фонд заробітної плати за рік на підприємстві складе 210000 + 60000 = 270000 руб. br/>
План ризику
Першим ризиком для роботи підприємства є ризик, пов'язаний з підвищенням цін на основні матеріали і покупні вироби, використовувані у виробництві. Для того щоб мінімізувати можливість цього ризику, необхідне зниження витрат, що не пов'язаних з матеріальними витратами - режим економії, підвищення продуктивності праці, застосування більш продуктивного обладнання.
Другий ризик пов'язаний з природними стихійними лихами (В«дія нездоланної силиВ»). Такий ризик існує завжди і скрізь. Для того, щоб пом'якшити наслідки настання таких подій, необхідно задіяти різні види страхування.
Третій ризик пов'язаний з нестійкістю валютного курсу. Різке підвищення валютного курсу може привести до подорожчання випуску виробів і до труднощів збуту. У цьому напрямку необхідно передбачити такий розвиток технологічного процесу, яке передбачає збільшення частки сировини, матеріалів і комплектуючих вітчизняного виробництва та відповідно - зниження частки імпортних. Продукція вітчизняних виробників у меншій мірі залежить від коливань валютного курсу, і тому наслідки настання такого роду подій будуть менш значними.
Фінансовий план
В
Результати прогнозування виробництва і збуту меблів (комп'ютерних столів) були прораховані і зведені в загальний фінансовий план. При підготовці вихідних даних для розрахунку базового варіанта фінансового плану були прийняті наступні умови: старт інвестиційного проекту - 01.01.2000. Передбачуваний термін реалізації проекту - 3 роки. Період часу від дати, на яку актуальні вихідні дані до початку здійснення проекту - 6 місяців. Податкова середу за період реалізації проекту передбачається незмінною.
Виробничі потужності, наявні в розпорядженні підприємства, дозволяють випускати на рік 4050 одиниць продукції за ціною 1200 руб. Протягом перших двох років освоєння проекту цей обсяг випуску планується незмінним. На третій рік обсяг випуску передбачається дещо збільшити (до 4167 одиниць), що пов'язано з деяким збільшенням виробничих потужностей підприємства. Збереження постійної низької ціни на вироби є важливим принципом цінової політики підприємства, тому впродовж 3 років освоєння проекту вона передбачається незмінною.
Таблиця 9 Прогноз продажів на період освоєння проекту
Показники
1 рік
2 рік
3 рік
Стіл комп'ютерний
Продано одиниць
Ціна за одиницю, крб.
Сума, тис. руб.
4050
1200
4860,0
4050
1200
4860,0
4167
1200
5000,0
Таблиця 10 Доходи і витрати (тис. крб.) table>
Показники
1 рік
2 рік
3 рік
Найменування продукції
Стіл комп'ютерний
Стіл комп'ютерний
Стіл комп'ютерний
Доходи від продажу
4050,0
4050,0
5000,0
Витрати виробництва
2778,44
2778,44
3500,0
Сумарна прибуток
1271,56
1271,56
1500,0
Податок з прибутку
445,05
445,05
525,0
Чистий прибуток
683,49
683,49
