> Машини та обладнання
800 900
110
0,909091
7281
Разом
13532
Таблиця 11 - Суми нарахованої амортизації за I квартал
Місяць
Господарські операції
Сума, руб.
січня
Нараховано амортизація за січень
13532
лютого
Нараховано амортизація за лютий
13532
Березня
Нараховано амортизація за березень
13532
Разом
40596
У таблиці 12 проведемо розрахунок максимально можливої вЂ‹вЂ‹суми нормованих витрат, які приймаються з метою оподаткування.
Таблиця 12 - Розрахунок максимально можливої вЂ‹вЂ‹суми нормованих витрат, які приймаються з метою оподаткування
Показник
Максимальний розмір, що приймається з метою оподаткування
Фактична величина
Принимаемая величина в цілях оподаткування
Формула
крб.
реклама
1% від виручки
250018
1202288
250018
резерв по сумнівних боргах
10% від виручки
2500180
160900/2 + 30 900 = 111 350
111 350
представницькі витрати
4% від ФОП
19800
236900
19800
Таблиця 13 - Інші витрати
Місяць
Господарські операції
Інші витрати
січня
Витрати на зв'язок
Витрати на шлюб
Витрати на рекламу
500763
150900
83339
лютого
Витрати на зв'язок
Витрати на рекламу
митний збір
500763
83339
7500
Березня
Витрати на зв'язок
Представницькі витрати
Витрати на рекламу
500763
19800
83340
Разом
1930507
Таблиця 14 - Всі витрати організації, що приймаються з метою оподаткування
Витрати, які вживаються з метою оподаткування
січня
лютого
Березня
Витрати, які розраховувати не помісячно, а за квартал
Разом
витрати на оплату праці
165000
165000
165000
495 000
амортизація
13532
13532
13532
40596
матеріальні
8901800
8901800
інші
1930507
1930507
ЄСП
42900
42900
42900
128700
Разом витрат за квартал
11496603
Таблиця 15 - Розрахунок податку на прибуток
Показник
Сума, руб.
Доходи
25001800
Витрати
11496603
Податкова база
13505197
Податкова ставка
20%
Податок на прибуток
2701039
Вкажемо всі...
