ками . Для переведення в готівку грошей даними способом придумано дві схеми. Перша - це укладення договору страхування на користь третьої особи. При цьому зі страховиком домовляються про такому страховому випадку, який свідомо настане. Після настання вже задуманого страхового випадку страхова компанія виплачує грошову компенсацію афільованому третій особі, яке вже поділяє за домовленістю отримані переведені в готівку гроші між компанією-страхувальником та страховою компанією. При цьому у обох зменшуються податкові зобов'язання з податку на прибуток.
Під другою схемою, навпаки, полягає страховий договір зі свідомо нездійсненним страховим випадком. Компанія-страхувальник перераховує страхові премії і при цьому зменшує свої валові витрати. У свою чергу страхова компанія, використовуючи офшорних перестраховиків, переводить у готівку зароблені гроші вже за межами країни і в твердій валюті. [8]
Кредит під депозит . Абсолютно законна схема переведення в готівку корпоративних фінансів здійснюється через банківське кредитування під заставу депозитом. Як відомо, строковий депозитний вклад є найбільш ліквідною заставою для видачі кредиту. Таким чином, компанія, що володіє доверху наповненим поточним рахунком, але малої готівкою, перекладає ці гроші в строковий депозит. У той Водночас афілійована фізична особа просить банк видати йому готівкою великий кредит, приблизно рівний сумі депозиту компанії. p> У свою чергу, компанія пропонує банку забезпечити кредитні зобов'язання фізичної особи своїм депозитом. Це досягається або укладенням договору доручення за це фізособа, або договором застави грошових коштів на депозиті в інтересах афілійованої особи. У будь-якому випадку кредит зазвичай не повертається, однак, це не сильно хвилює банк, оскільки він у такому випадку спокійно забирає гроші з депозиту компанії. Так відбувається чисте переведення в готівку корпоративних коштів.
Вексель як цінний папір . Інший спосіб переведення в готівку грошових коштів використовує переваги векселя, як цінного паперу. Так, компанія, що бажає перевести в готівку велику суму, виписує простий вексель в рахунок поставки товарів афілійованої торговою фірмою. Остання в свою чергу передає даний вексель інший компанії в рахунок оплати за отриманий раніше позику (поворотну фінансову допомогу). Далі даний нею вексель віддається компанії, що має ліцензію на торгівлю цінними паперами.
Торговець цінними паперами нібито розміщує вексель на фінансовому ринку, а насправді продає його певному фізичній особі. При цьому ціна векселя в тисячі разів нижче його номінальної вартості. І, нарешті, після такої схеми це фізособа пред'являє що подешевшав вексель для оплати за номінальною вартістю компанії, виписала вексель. Відповідно гроші переводяться за допомогою грошового перекладу або на картковий рахунок, який легко перевести в готівку. Така схема є цілком законною.
Благодійний внесок . Ця схема...
