я А (для цеху № 1) 1.1. Балансова стоімость12000120001200012000120001.2. Амортизаційні відрахування (термін використання - 5 років) 40060060060022001.3. Залишкова стоімость116001100010400980098002. Обладнання В (для цеху № 2) 2.1. Балансова стоімость24000240002400024000240002.2. Амортизаційні відрахування (термін використання - 5 років) 80012001200120044002.3. Залишкова стоімость23200220002080019600196003. Обладнання С (для офісу) 3.1. Балансова стоімость300030003000300030003.2. Амортизаційні відрахування (термін використання - 5 років) 1001501501505503.3. Залишкова стоімость290027502600245024504. Разом придбання необоротних активів і СМР4.1. Балансова стоімость39000390003900039000390004.2. Амортизаційні отчісленія130019501950195071504.3. Залишкова стоімость37700357503380031850318505. Реалізація необоротних активів (без ПДВ) 00000
Розробимо бюджет руху грошових коштів (табл. 18), виходячи з таких умов:
. Залишок коштів на початок періоду планування дорівнює 0. p align="justify">. Купівля обладнання у першому місяці I кварталу фінансується за рахунок кредиту в розмірі 100 тис. руб., Який погашатиметься починаючи з II кварталу по 12 тис. руб. щоквартально (відсотки по кредиту нараховуються за простою ставкою 1-2% річних і виплачуються в тому ж періоді).
. Обладнання А, В і С (див. табл. 17 В«Інвестиційний бюджетВ») оплачується у періоді придбання. p align="justify">. Статутний капітал формується в I кварталі в розмірі 10 тис. руб. br/>
Таблиця 18.
Бюджет руху грошових коштів (грн.)
Найменування/період (квартал) IIIIIIIVВсего1. Залишок ДС на початок періода09698102312071302. Приплив грошових средствРаздел 1. Операційна деятельность2.1. Виручка від реалізації продукції (без ПДВ, акцизів і митних зборів) 1050002130001770002130007080002.2. Аванси, отримані від покупців і заказчіков000002.3. Разом по розділу I105000213000177000213000708000Раздел II. Інвестиційна деятельность2.4. Виручка від реалізації необоротних активів (без ПДВ) 000002.5. Позареалізаційні доходи000002.6. Разом по розділу II00000Раздел 1/1. Фінансова деятельность2.7. Збільшення статутного капітала10000000100002.8. Залучення кредітов1000000001000002.9. Емісія облігацій000002.10. Разом по розділу III1100000001100002.11. Разом приплив (розд. I + II + III) 2150002130001770002130008180003. Відтік грошових средствРаздел 1. Операційна деятельность3.1. Оплата сировини і матеріалов14580273202343023510888403.2. Пряма заробітна плата660007400056000720002680003.3. Загальновиробничі расходи688007680058800748002792003.4. Комерційні расходи5900860059008600290003.5. Керуючі расходи5029498749444901198613.6. Сплата податків (на прибуток) 2993588029245951177483.7. Сплата процентов3000288025202160105603.8. Разом по розділу I166302200467154518191922713209Раздел II. Інвестиційна деятельность3.9. Придбання необоротних а...
