ем ліквідності активи банку поділяють на чотири групи:
До першої групи належать першокласні ліквідні активи, касова готівка та прирівняні до неї кошти, тобто ті грошові кошти, які є в банку (кошти на кореспондентських рахунках, у фонді обов'язкових резервів ЦБР), а також кошти, вкладені в активи, які легко можна звернути в грошові кошти протягом самого незначного терміну (Державні цінні папери, короткострокові позики, гарантовані державою, і т.п.), або так звані вторинні резерви. Підтримання обсягу цієї групи активів на певному рівні є невід'ємною умовою забезпечення ліквідності.
До другої групи належать короткострокові позики, що видаються підприємствам, організаціям, міжбанківські кредити, факторингові операції, комерційні цінні папери акціонерних товариств. Рівень ліквідності цих активів залежить як від термінів і цілей, на які надані позики, так і від позичальників. Ці активи мають більш тривалий період перетворення в грошову готівку. p> У третю групу входять інвестиції в цінні папери інших підприємств, організацій або пайову участь в їх діяльності. Рівень ліквідності активів у цій групі нижче, ніж у попередній.
Четверту групу активів банку складають основні фонди банку: будівлі, споруди, обчислювальна техніка, обладнання, транспортні засоби і т.д. Ці активи прийнято відносити до низьколіквідних, хоча в даному випадку необхідно враховувати конкретну економічну ситуацію в країні.
Управління пасивами
Як вже зазначалося, загальний обсяг і структура активів в розрізі окремих статей балансу визначаються тими джерелами коштів, за рахунок яких вони сформовані, тобто пасивами комерційного банку. Переважну частину пасивів банку, що доходить до 90% і вище, становлять залучені кошти сторонніх підприємств, організацій і громадян. Залишилося частина припадає на власні кошти банку, що складаються зі статутного капіталу, фондів спеціального призначення, резервів і нерозподіленого прибутку. p> Управління ліквідністю банку включає в себе пошук джерел позикових коштів, вибір серед них найбільш надійних з найбільш тривалими строками залучення, і встановлення необхідного оптимального співвідношення між окремими видами пасивів і активів, що дозволяє банку надалі виконувати свої зобов'язання перед кредиторами. Крім того, при формуванні кредитних ресурсів слід враховувати всі витрати банку, пов'язані із залученням коштів (Включаючи непрямі, наприклад заробітну плату працівників банку), з тим розрахунком, щоб вони мали мінімально допустимий рівень, що дозволяє банку не знижувати норму прибутку при розміщенні цих коштів в активні операції. Таким чином, процеси управління активами і пасивами взаємопов'язані, взаємозалежні і здійснюються одночасно.
Основні види залучених коштів, які повинні об'єктивно використовуватися комерційними банками як кредитних ресурсів для мети подальшого надання позик підприємствам:
- Строкові вклади та депозити;
- Гро...
