ераціях необхідну диверсифікацію і раціональність управління портфелем банку.
Даний підхід до аналізу оптимізації співвідношення прибутковості і ліквідності банку заснований на тому, що в процесі управління ліквідністю необхідно дотримуватися певні співвідношення в активах і пасивах або метод закріплення окремих статей пасивів за певними статтями активів. Метод угруповання дозволяє шляхом систематизації даних балансу розібратися в сутності аналізованих явищ і процесів. Критерії, ступінь деталізації, а також інші особливості угруповань статей активу і пасиву балансу визначаються цілями проведеної аналітичної роботи. За цим принципом побудований агрегований баланс банку (табл.1), визначається якість активів і структура пасивів і будується оцінка ліквідності.
Табл. 1 агрегований баланс банку
Агрегат
Статті активу банку
Агрегат
Статті пасиву банку
А1
а2
а3
а4
а5
А6
А7
А8
а9
А10
а11
а12
а13
А14
А15
А16
А17
А18
А19
Касові активи, всього:
Каса
Резервні вимоги
Кошти в РКЦ
Кошти на кореспондентських рахунках
Цінні паперу, всього:
Державні цінні папери
Цінні папери в портфелі
Враховані банком векселі, не оплачені в строк
Позики, всього:
Короткострокові
Банківські
Довгострокові
Прострочені
Інші активи, всього:
Інвестиції
Капіталізовані та нематеріальні активи
Інші активи
Абстрактні кошти, витрати і збитки
О1
о2
о3
О4
о5
о6
о7
О8
О9
О10
С1
с2
с3
С4
с5
с6
с7
с8
Онкольні зобов'язання
Вклади до запитання
Кореспондентські рахунки
Термінові зобов'язання
Строкові вклади і депозити
Банківські позики
Звертаються на ринку боргові зобов'язання
Інші зобов'язання, всього:
Кредитори
Інші зобов'язання
Всього зобов'язань
(О1 + О4 + О8)
Стрижневою капітал, всього:
Статутний фонд
Фонди банку
Додатковий капітал, всього:
Резерви під забезпечення вкладень у цінні папери
Резерви
Переоцінка валютних коштів
Приб...
