дночасного настання негативного впливу всіх ризиків і дефіциту грошових коштів.
На етапі попереднього контролю встановлюється наявність в банку чітко встановлених обмежень повноважень і відповідальності персоналу і механізму прийняття колегіальних рішень.
При поточному контролі служба внутрішнього контролю в процесі регулярних комплексних і тематичних обстежень контролює дотримання персоналом банку прийнятих на попередньому етапі правил обмеження і оптимізації ризиків. Перевіряються також дотримання порядку формування резервів на можливі втрати по позичках і під знецінення вкладень у цінні папери, якість прийнятого банком застави по позичкових операціях, недопущення збитків та зниження обсягу власних коштів (капіталу) та інші показники.
Важливе місце в ході поточного контролю відводиться перевірці дотримання юридичної правомірності та економічної доцільності здійснюваних операцій (використання стандартних форм договорів, узгодження з юридичною службою банку договорів до їх підписання, проведення всіх необхідних процедур підтвердження угод, укладених з використанням безпаперових технологій).
Рекомендується додатково наділити службу внутрішнього контролю наступними функціональними правами і обов'язками:
Узгодження умов конкретної угоди, якщо обсяг можливих збитків від проведення перевищує 3% капіталу банку;
Призупинення проведення угод та операцій працівником або структурним підрозділом у разі порушення ними встановлених значень ризиків до прийняття рішення органами управління банку.
У ході подальшого контролю служба внутрішнього контролю організовує вивчення характеристик ризиків, аналізує ситуацію, що в банку практику управління ризиками, вносить пропозиції щодо вдосконалення методики оцінки ризиків та порядку контролю за ними.
В
1.3.3 Внутрішній контроль за банківськими ризиками на макрорівні
До макроекономічних банківських ризиків відносяться:
Негативні загальні та структурні (галузеві та регіональні) тенденції економічного розвитку;
не відповідає інтересам банку поточна ємність і прибутковість фінансових ринків, на яких банк проводить операції та угоди;
Несприятливі зміни державної та економічної політики та нормативно-правових умов банківської діяльності.
Основним об'єктом контролю на макрорівні є стан аналітичної роботи, оцінка її якості та результатів, що дозволяють враховувати несприятливі макроекономічні умови в діяльності банку та прогнозувати її.
На етапі попереднього контролю контролюються повнота, склад і своєчасність оновлення баз даних, на основі яких аналітичні підрозділи здійснюють аналіз, оцінку і прогноз ситуації на ринках. Контролюється наявність у банку механізму, який дозволяє керівництву банку своєчасно, повно і схематично отримувати інформацію про висновки і пропозиції аналітичних служб з поточної ситуації та прогнозах розвитку на різних сегментах ринку і в економіці в цілому.
Пр...
