надійнаВ»
При класіфікації операцій за врахованімі векселями Враховується Тільки рядків Погашення боржником заборгованості, а самє:
В· В«СтандартнаВ» - заборгованість, за Якою рядків Погашення чг повернення, передбачення векселем, щє не настав;
В· В«СумнівнаВ» - заборгованість за прострочені векселями Зі Строком Прострочення НЕ больше чем 30 днів;
В· В«БезнадійнаВ» - заборгованість за прострочені векселями Зі Строком Прострочення больше чем 30 днів.
При класіфікації кредитних операцій за ступенями ризику и віднесенні їх до груп, за Якими Розраховується резерв за факторингом, НАДАННЯ зобов'язаннями (аваль), Виконання гарантіямі та поруками, Враховується рядків Погашення заборгованості, а самє:
В· В«СтандартнаВ» - заборгованість, за Якою рядків Погашення чг повернення, передбачення договірнімі умів (за векселем), ще не настав, або зобов'язання (у т. ч. аваль), рядків Виконання за Якими галі не настав;
В· В«СумнівнаВ» - заборгованість за факторинговими операціямі (за основну Боргом чг Чергова платежем) та за Виконання (сплаченого) банком гарантіямі та поруками (у т.ч. авалем) становіть до 90 днів з дня Виконання зобов'язання, передбачення договірнімі умів (Векселем);
В· В«БезнадійнаВ» - заборгованість за факторинговими операціямі (основні Боргом чг Чергова платежем) та за гарантіямі та поруками (у т.ч. авалем), Виконання (сплаченого) банком, за Якими клієнт НЕ виконан своих зобов'язання зі Строком больше чем 90 днів после Настанов рядок платежу, передбачення договірнімі умів (векселем).
У процесі класіфікації кредитного портфеля віділяють Поняття негативно класіфікованіх актівів. Негативно класіфіковані активо - це В«сумнівнаВ» та В«безнадійнаВ» заборгованість за основною сумою Боргу, Прострочені прежде 31 день та сумнівні відсотки.
2.2 Міжнародні підході Щодо класіфікації кредитного портфеля банку
У процесі багатовікового та дінамічного розвітку банківської системи створювалісь всі Нові підході до класіфікації кредитного портфеля, что Дає змогу банкам оцініті Якість портфеля за різніх підходів, что у свою черго спріятіме підвіщенню управління ним, мінімізації різіків та підвіщенню доходів за Кредитно операціямі.
Один з таких підходів грунтується на розподілі актівів на знецінені та не знецінені. Знецінення являє собою ризико або скроню ймовірність того, что частина відсотків, дівідендів або ОСНОВНОЇ суми фінансового інструменту не якщо виплачена Вчасно або Повністю за результатом мінулої події. Фінансовий актив, або група ФІНАНСОВИХ актівів знецінюються, и збитки від знецінення вінікають Тільки в того випадка, ЯКЩО існують об'єктивні докази знецінення в результаті мінулої події, яка сталлю после першочергових Визнання активу. Очікувані ВТРАТИ, обумовлені майбутнімі подіямі, Незалежності від ступенів ймовірності їх Виникнення, НЕ візнаються. На шкірні звітну дату банк має ...
