фінансових послуг. Наприклад, банки здійснюють різного роду довірчі операції для корпорацій і
приватних осіб, пов'язані з передачею майна в управління банку на довірчій основі, придбанням для клієнтів цінних паперів, управлінням нерухомістю, виконанням гарантійних функцій по облігаційних випусків.
3.3.Актівние і пасивні операції комерційних банків.
В
Функції банків здійснюються через банківські операції. Вони поділяються на: p> - Пасивні - операції, пов'язані з формуванням ресурсів банків;
- Активні - операції, пов'язані з розміщенням власних і залучених засобів. br/>
Пасивні операції комерційних банків
Їх ресурси формуються за рахунок власних, залучених і емітованих засобів. p> До власних засобів ставляться акціонерний, резервний капітал і нерозподілений прибуток:
- акціонерний капітал (статутний фонд банку) створюється шляхом випуску і розміщення акцій. Як правило, банки в міру розвитку своєї діяльності та розширення операцій послідовно здійснюють нові випуски акцій;
- резервний капітал або резервний фонд банків утворюється за рахунок відрахувань від прибутку і призначений для покриття непередбачених збитків та втрат від падіння курсів цінних паперів;
- нерозподілений прибуток - частина прибутку, що залишилася після виплати дивідендів і відрахувань до резервного фонду. p> Власні кошти мають велике значення для діяльності комерційних банків. У періоди економічних або банківських криз недостатньо продумана політика в області пасивів та їх розміщення призводить до банківських крахам. Залучені кошти складають основну частину ресурсів комерційних банків. Це депозити (вклади), а також контокорентні та кореспондентські рахунку. p> Депозити, у свою чергу, поділяються на:
- вклади до запитання;
- строкові вклади;
- ощадні вклади. p> Вклади до запитання, а також поточні рахунки можуть бути вилучені вкладниками за першу вимогу. За отриманою від банку чекової книжці, власник рахунку має право сам отримувати гроші і розплачуватися з агентами економічних відносин. На дані вклади комерційні банки платять відсотки. Термінові вклади вносяться клієнтами банку на певний строк, по них сплачуються підвищені відсотки. Ставка відсотка залежить від розміру та терміну вкладу. Ощадні вклади вносяться і вилучаються в повній сумі або частково і засвідчуються видачею ощадної книжки. Для банків найбільш привабливими є строкові вклади, які посилюють ліквідні позиції банків. p> Важливим джерелом банківських ресурсів виступають міжбанківські кредити, тобто позички, одержувані в інших банків. На кредитному ринку Росії переважають короткострокові міжбанківські кредити, у тому числі так звані "короткі гроші "(кредити, що видаються від одного дня до двох тижнів). Значення ринку міжбанківських кредитів полягає в тому, що, перерозподіляючи надлишкові для деяких банків ресурси, цей ринок підвищує ефективність використання кредитних ресурсів банківської системи в цілому. Крім того, наявність розвиненого ринку міжбанківських кредитів дозволяє зосереджувати в оперативних резервах банків менше засобів для підтримки їх ліквідності. Комерційні банки отримують кредити у Центрального банку у формі переобліку або перезалога векселів, в порядку рефінансування та у формі ломбардних кредитів. p> Контокоррент - єдиний рахунок, за допомогою якого проводяться всі розрахункові та кредитні операції між клієнтом і банком. В окремі періоди цей рахунок є пасивним, в інші - активним: за наявності у клієнта коштів цей рахунок є пасивним, при їх відсутності,
коли клієнт все ж виставляє на банк платіжне доручення або виписує чеки - активним. Кредит по контокоррентному рахунку надається під забезпечення комерційними векселями або у формі незабезпечених позик, тобто позик без всякого забезпечення. Цінні папери, які знаходяться на балансі банку і продаються з угодою про зворотне їх викуп. p> Емітовані кошти банків. Це кошти клієнтури, якими банку можна користуватися досить тривалий період (облігаційні позики, банківські векселі і т. д.)
Облігаційні позики емітуються у вигляді облігацій. Випуск цих цінних паперів є об'єктом жорсткої регламентації з боку державних органів - територіальних підрозділів ЦБР і самого ЦБР: без затвердження проспекту емісії облігаційної позики його випуск є незаконним.
Активні операції комерційних банків:
Мобілізовані грошові кошти банки використовують для кредитування клієнтури і здійснення своєї підприємницької діяльності. p> Залежно від терміну, на який банки надають позики або кредити своїм клієнтам, вони поділяються на термінові (видаються банками на певний термін) і локальні, які повинні бути повернуті на першу вимогу банку. У Залежно від забезпечення, під яке видаються позики, розрізняють вексельні, підтоварної, фондові та бланкові операції. p> Вексельні операції поділяються з обліку векселів та позики під векселі. Облік (Дисконтування) векселів озн...
