an align="justify"> талони на харчування;
В· оплачені путівки в будинки відпочинку, санаторії, турбази;
В· отримані сповіщення на поштові перекази;
В· поштові марки;
В· марки державного мита;
В· інші грошові документи.
Всі грошові документи повинні зберігатися в касі установи.
Надходження в касу грошових документів оформляються прибутковим касовим ордером (форма 0310001), вибуття - видатковим касовим ордером (форма 0310002).
Прибуткові та видаткові касові ордери, що відображають рух грошових документів, реєструються в Журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових документів (форма 0310003), але окремо від операцій за грошовими коштами [25, c. 305]. p align="justify"> Облік операцій з грошовими документами ведеться в Журналі за іншими операціями.
Для відображення операцій з грошовими документами призначений рахунок 00 201 05 000 В«Грошові документиВ».
Рахунки з обліку грошових документів не кореспондують з рахунком 00201 04000 В«КасаВ». Але вони зберігаються в касі, і касир несе повну матеріальну відповідальність за них. p align="justify"> З метою контролю щодо забезпечення збереження грошових документів у касі установи комісією, призначеною наказом керівника, не рідше одного разу на місяць повинна проводитися раптова інвентаризація. Її результати оформляються у В«Інвентаризаційного опису (порівнювальної відомості) бланків суворої звітності та грошових документівВ» за формою 0504086. p align="justify"> Надходження грошових документів у касу оформляється бухгалтерським записом:
Дебет 0201 05 510 "Надходження грошових документівВ»
Кредит 0302 00 000 В«Розрахунки з постачальниками та підрядникамиВ».
Видача з каси грошових документів відображається записом:
Дебет 0208 00 000 В«Розрахунки з підзвітними особамиВ»
Кредит 0201 05 610 В«Вибуття грошових документівВ».
1.3 Методи аналізу грошових потоків
Оцінка руху грошових коштів підприємства за звітний період, а також планування грошових потоків на перспективу є найважливішим доповненням аналізу фінансового стану підприємства і виконує такі завдання:
В· визначення обсягу та джерел, що надійшли на підприємство грошових коштів;
В· виявлення основних напрямів використання грошових коштів;
В· оцінка достатності власних коштів підприємства для здійсненн...
