пераційній діяльності
ДОод = (ПДПо + ОДПО)/Орд)
тривалість циклу грошового обігу (фінансового циклу) підприємства
ПЦДО = (3 + ДЗп - КЗП)/Орд)
коефіцієнт участі операційної діяльності у формуванні цього потоку
Куодіте = ПДПо/ПДП)
За підсумками розрахунку показників першого блоку складається таблиця
Таблиця 1.1.2
Оцінка рівня генерування грошових потоків у процесі господарської діяльності підприємства
НаіменованіеГоди +?/-? 20082009201020112012Тис. руб.% Тис. руб.% Тис. руб.% Тис. руб.% Тис. руб.% ЧДПУдолУдорДОодПЦДОКУод Другий блок алгоритму спрямований на аналіз ефективності формування грошових потоків.
Блок 2 Оцінка ефективності формування грошових потоків підприємства:
(УКчдп = ЧПрп/ЧДП) - рівень якості чистого грошового потоку
- коефіцієнт ліквідності ЧДП
- коефіцієнт ефективність грошових потоків
- коефіцієнт реінвестування чистого грошового
потоку
Таблиця 1.1.3
Оцінка ефективності формування грошових потоків підприємства
НаіменованіеГоди +?/-? 20082009201020112012Тис. руб.% Тис. руб.% Тис. руб.% Тис. руб.% Тис. руб.% УКлдпКчдпКдчдпКдчд
Блок 3 Оцінка структури джерел залучення грошових коштів:
(КФЛ = ЗС/СК) - коефіцієнт фінансового левериджу
(Рск = ПП/СК) - коефіцієнт рентабельності власного капіталу
(ЕФЛ = (1 - Снп) х (КВРа - ПК) х ЗК/СК) - ефект фінансового
левериджу
Таблиця 1.1.4
Оцінка структури джерел залучення грошових коштів
НаіменованіеГоди +?/-? 20082009201020112012Тис. руб.% Тис. руб.% Тис. руб.% Тис. руб.% Тис. руб.% КФЛРскЕФЛ
Блок 4 Оцінка фінансової стійкості
- коефіцієнт автономії
- коефіцієнт фінансування
Таблиця 1.1.5
Оцінка фінансової стійкості
НаіменованіеГоди +?/-? 20082009201020112012Тис. руб.% Тис. руб.% Тис. руб.% Тис. руб.% Тис. руб.% КАКф
Для розрахунку обраних алгоритмів джерелами інформації будемо використовувати першу, другу і четверту форми бухгалтерської звітності підприємства, а саме бухгалтерський баланс, звіт про прибутки і збитки, а також звіт про рух грошових коштів ПЖРЕО Курчатовського району.
грошовий потік управління
2. АНАЛІЗ УПРАВЛІННЯ СТРУКТУРОЮ ГРОШОВОГО ПОТОКУ ПЖРЕ...
