чаючи заробітну плату.
Оперативні грошові фонди підприємства, що утворюють четверту групу грошових фондів, створюються їм періодично.
Двічі або один раз на місяць на підприємстві формується фонд для виплати заробітної плати. Його основою є фонд заробітної плати. Для забезпечення своєчасної виплати заробітної плати підприємства вирішують ряд завдань. У цих цілях на рахунку накопичуються необхідні грошові кошти, а за їх відсутності підприємства звертаються в банк за кредитом на виплату заробітної плати. Важливе значення має визначення оптимальних строків виплати заробітної плати та кількості днів, необхідних для цього. p align="justify"> Звичайно один pаз на рік (рідше один раз на квартал) повинен бути утворений фонд виплати акціонерам дивідендів по акціях.
Періодично підприємство організує фонд платежів до бюджету різних податків. Несвоєчасні платежі до бюджету підприємством тягнуть за собою штрафні санкції. p align="justify"> До п'ятої групи грошових фондів підприємств слід віднести фонди, утворені за рахунок різних джерел.
Фонд обігових коштів є найважливішим грошовим фондом, визначальним фінансовий стан підприємства і, в кінцевому рахунку, його фінансові результати. Джерелами його формування є власні, позикові, залучені кошти, а також кредиторська заборгованість.
Фонд необоротних активів формується за рахунок власних і позикових джерел.
Інвестиційний фонд призначено модернізації і розширення виробництва, яке вимагає постійного розвитку. Він формується за рахунок таких джерел:
амортизаційного фонду, який є цільовим грошовим фондом, призначеним для простого відтворення необоротних активів;
фонду накопичення, утвореного за рахунок відрахувань від прибутку;
позикових і залучених джерел.
Валютний фонд формується на підприємствах, які отримують валютну виручку від експортних операцій та купують валюту для імпортних операцій. Цей фонд не має самостійного цільового значення. Він виділяється остільки, оскільки операції з валютою мають свої особливості. Тому для проведення валютних операцій підприємства відкривають у комерційних банках, що мають ліцензію Центрального банку, валютні рахунки.
Крім розглянутих на підприємствах створюються та інші фонди грошових коштів: для погашення кредитів банків, освоєння нової техніки, науково-дослідних робіт, відрахувань вищестоящої організації.
. управління грошовими потоками
фінанси грошовий фонд
Один з напрямків управління фінансами підприємства - це ефективне управління його потоками грошових кош...
